건강 저축 예금 (HSA)은 개인 저축 예금과 같지만 돈은 자격을 갖춘 건강 관리 비용으로 만 사용됩니다. 이 계좌는 귀하를 유일한 수익자로 설정하거나 귀하를 위해 귀하의 배우자 및 / 또는 부양 가족을 추가로 설정할 수 있습니다. 메디 케어 처방약, 개선 및 현대화 법의 일환으로 2003 년에 설립 된 HSA는 고액 공제 보건 계획을 가진 사람들이 현 건강 관리 비용을 지불하고 세금 혜택 기준으로 미래 비용을 절약 할 수 있도록합니다. 여기서는 자격 요건, 찬반 양론 및 기타 건강 저축 플랜에 대한 중요한 세부 사항을 살펴 봅니다.

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자격

HSA 자격을 얻으려면 고액 공제 건강 보험 (High-Deductible Health Plan, HDHP)이라는 특수 건강 보험에 가입해야합니다. 이 보험에는 높은 공제액이 있지만 월별 보험료는 일반적으로 공제액이 적은 보험보다 월등히 적기 때문에 건강 관리와 관련된 초기 비용을 최소화하려는 사람들에게 매력적입니다. HDHP는 심각한 질병이나 부상을 치료하기위한 것이며, 예방 치료 (예 : 매년 신체 검사, 어린이 및 성인 예방 접종, 검진 서비스 제외)를 제외하고는 보험 혜택을 지급하기 전에 연간 공제 금액을 충족시켜야합니다.

- 해당 월의 첫날에 HDHP로 보험 적용됩니다.

기타 비영리 단체가 아닌 경우, 연방 규정에 따라 HSA를 개설하고 기부 할 수 있습니다. HDHP 플랜 (치과, 시력 및 장애와 같이 일부 보험이 적용되는 특정 플랜 제외)

• 메디 케어 가입하지 않음
• 다른 사람의 세금 신고서에 종속되지 않음
• 국세청은 가이드 라인 인플레이션에 대한) 개인 및 가족 범위에 따라 HSA 및 HDHP 매년 해마다. 2014 년에는 모든 HDHP가 최소 공제 금액 인 $ 1, 개인에게는 250 달러, 가족에게는 $ 2, 500이 필요합니다. 최대 본인 부담액 (공제액, 공동 지불액 및 공동 보험료 포함)은 개인당 $ 350, 가족 용 $ $ 6을 초과 할 수 없습니다. (참조 :
• 건강 관리 저축 예금 (HSA)을위한 규칙

.) - 9 -> 장점

건강 저축 계정은 의료비를 절약하고 의료비를 지불 할 수있는 방법을 제공합니다. 건강 저축 계좌를 보유하는 것에는 많은 이점이 있습니다.

다른 사람들은 귀하의 HSA

에 기여할 수 있습니다. 기부금은 귀하, 귀하의 고용주, ​​친척 및 귀하의 HSA에 추가하고자하는 모든 사람들을 포함하여 다양한 출처에서 올 수 있습니다.

• 세전 기부금 . 고용주를 통한 급여 입금을 통한 기부는 일반적으로 세금 전 달러로 이루어 지므로 연방 소득세의 대상이 아닙니다. 대부분의 주에서는 기부금이 주 소득세의 대상이되지 않습니다. 귀하의 고용주가 귀하를 대신하여 기부를 할 수도 있으며 기여금은 귀하의 총소득에 포함되지 않습니다.
• 세금 공제 기여금 . 세후 달러로 기부금을 내면 세금 환급을 통해 총소득에서 차감 할 수 있습니다. 이는 연말에 적은 세금을 납부 할 수 있음을 의미합니다.
• 면세 인출 . HSA의 인출은 자격이 된 의료비로 사용되는 경우 연방 (또는 대부분의 경우 주) 소득세의 대상이되지 않습니다.
• 수입은 세금입니다. . 계정의 자산에 대한이자 또는 기타 수입은 면세입니다.
• 기금은 넘습니다. 연말에 HSA에 돈이 남아 있다면 내년으로 롤오버됩니다.
• 휴대용 . 건강 보험 플랜을 변경하거나, 고용주를 변경하거나 은퇴하더라도, HSA에있는 돈은 미래의 자격을 갖춘 의료비로 사용할 수 있습니다. 귀하의 계좌에 남겨진 자금은 계속 세금을 부과합니다.
• 편리한 . 대부분의 HSA는 직불 카드를 발행하므로 처방약 및 기타 비용을 즉시 지불 할 수 있습니다. 청구서가 우편으로 오기를 기다리는 경우, 청구 센터에 전화하여 직불 카드를 사용하여 전화로 지불 할 수 있습니다. 그리고 ATM에서 카드를 사용하여 현금에 액세스 할 수 있습니다.
• 단점 HSA에는 몇 가지 단점도 있습니다 :

높은 공제 요건

. 매월 보험료를 덜 내고는 있지만, HSA의 돈으로도 높은 공제 금액을 충족시키기 위해 현금을 내놓기가 어려울 수 있습니다.

• 예상치 못한 의료비 . 귀하의 건강 관리 비용은 귀하가 계획 한 수준을 초과 할 수 있으며 비용을 충당하기 위해 HSA에 충분한 돈을 저축하지 못할 수도 있습니다.
• 저장 압력 . HSA 계정에서 돈을 사용하고 싶지 않기 때문에 필요할 때 건강 관리를 찾는 것을 꺼릴 수 있습니다.
• 세금 및 벌금
• . 65 세가되기 전에 자격 요건을 갖추지 않은 비용으로 자금을 인출하면, 그 돈에 세금과 20 %의 벌금이 부과됩니다. 65 세가되면 세금이 부과되지만 벌금은 부과되지 않습니다. 기록 관리 . 자격 회복 비용을 위해 인출금이 사용되었음을 입증하기 위해 영수증을 보관해야합니다.
• 수수료 . HSA에 따라 월별 유지 보수비 또는 거래 당 수수료가 부과되며 이는 기관마다 다릅니다. 일반적으로 그다지 높지는 않지만 수수료는 수익에 영향을줍니다. 때로는 최소 잔액을 유지하면 이러한 수수료가 면제됩니다.
• 적격 비용 HSA로부터 수백 건의 의료비가 지급됩니다. IRS Publication 502, Medical and Dental Expenses에 자세히 설명되어 있습니다. (999) 구강 치료

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• 기부 한도
• HSA는 역년과 다음 해 과세 연도의 4 월 15 일까지 언제라도 가능합니다.귀하는 일년 내내 정기적으로 기부하거나 편리 할 때마다 일시금을 일괄 적으로 제공 할 수 있습니다. IRS는 귀하 또는 귀하의 고용주가 매년 귀하의 HSA에 기여할 수있는 금액을 결정하는 기부 한도를 설정합니다. 2017 년 최대 기여 액은 개인이 400 달러, 가족이 보험이 6 달러, 750 달러입니다. 과세 연도 말에 만 55 세 이상인 경우 최대 1 천 달러를 "캐치 업"으로 추가 할 수 있습니다.
• 건강 저축 계좌 설정
• 건강 저축 계좌에 가입하려면 먼저 HDHP가 있어야합니다. HDHP를 받으면 건강 보험 회사에 연락하여 권장 은행을 통해 HSA를 설정하는 방법에 대해 자세히 알아 보거나 직접 또는 고용주의 인사 부서를 통해 금융 기관을 선택할 수 있습니다. 해당 지역 은행이나 신용 조합은 HSA를 제공 할 수 있으며 등록 정보를 제공 할 수 있습니다. 온라인으로도 볼 수 있습니다 ( "HSA 제공자"에 대한 인터넷 검색을 시도하십시오). 일단 은행을 선택하면 등록 절차가 매우 빨라 응용 프로그램 작성 및 계좌 개설이 포함됩니다.
• 결론
• 건강 저축 예금은 미래 비용 지출을 위해 저축 된 초기 건강 관리 비용을 제한하고자하는 사람들에게 좋은 선택이 될 수 있습니다. HSA는 HDHP와 함께 사용되기 때문에 월별 보험료는 일반적으로 공제액이 적은 건강 보험보다 월간 보험료가 크게 낮습니다. 또한, 유리한 세금 처리는 소득세 신고서에 세금이 적게 듭니다. 또한 HSA를 통해 안경과 같이 고용주의 다른 보험 옵션에서 보상하지 않는 항목에 대해 세전 달러로 지불하도록 허용 할 수 있습니다.
• 즉, HSA는 모든 사람에게 이상적이지 않습니다. 높은 공제액을 갖는 것이 당신에게 너무 위험한 것처럼 보일 경우 - 또는 상당한 의료비 지출이 예상되는 경우 - 공제액이 낮고 공동 부담금을 낮추는 것이 더 합리적 일 수 있습니다.

결정을 내리기 전에 옵션을 비교하여 원가 요소 (예 : 월별 보험료, 공제액, 공동 지불액 및 공동 보험료)를 자세히 살펴보십시오. HSA를 유연한 지출 계정과 비교하십시오. 이는 유연한 지출 계정과 비교합니다.이 계정은 세전 달러를 사용하여 건강 비용을 지불하는 또 다른 방법입니다. (

건강 저축 계정과 탄력적 지출 계정 비교

.)