중소기업 소유주는 일상적인 업무에 집중하는 경향이 있습니다. 제품 및 / 또는 서비스가 고객에게 전달되고 성장할 수있는 방법을 찾아 냄으로써 소비됩니다. 이러한 비즈니스 소유자는 일반적으로 매우 주도한 개인이지만 확실한 것은 아니지만 많은 사람들이 자신과 자신의 재정적 미래, 특히 은퇴 계획에 집중하지 못합니다. 이것은 재무 고문의 지식과 기술이 매우 중요 할 수있는 곳입니다. (더 자세한 내용은 중소기업 소유주가 재무 고문을 필요로합니까? )

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고문으로서 귀하의 역할에서 사업주가 한 걸음 물러나 큰 그림을 볼 수 있도록 도와 줄 수 있습니다. 또한 계획을 세우는 데 필요한 것을 깨닫도록 도와줌으로써 자신과 가족을 위해 열심히 노력하십시오. 좋은 소식은 중소기업 고객에게 제공 할 수있는 많은 은퇴 플랜 옵션이 있다는 것입니다. (자세한 내용은 중소기업 소유자가 설립 계획 참조)

SEP-IRA

SEP-IRA

간소화 된 근로자 연금은 중소기업 소유자와 자영업자 (심지어 다른 사람들을 고용하는 사람들)를위한 것입니다. 개인 사업자, 파트너십 및 기업에서 사용할 수 있으며 설정 및 유지 관리가 쉽습니다. 이 계획은 또한 기업의 세금 신고서 제출일까지 (서류 제출 연장 포함) 이전 세금 연도에 설립되고 자금을 지원받을 수 있기 때문에 상당한 유연성을 제공합니다. (관련 독서는 간단한 IRA의 이점 참조)

SEP-IRA에 대한 모든 기부는 고용주가 부담하며 사업 비용으로 공제됩니다. 고용주는 2015 년까지 직원 보상금의 최대 25 %를 최대 53,000 달러까지 기부 할 수 있습니다.이 계획에서의 인출은 언제든지 사용할 수 있으며 일반적으로 소득세가 부과됩니다. 플랜 참여자가 59½ 미만인 경우 10 %의 조기 철수 벌금이 부과 될 수 있습니다. SEP-IRA는 전통적인 개인 퇴직 계좌로 전환 될 수 있습니다. (자세한 내용은

전통적 IRAs : 소개 참조) SEP-IRA에 대한 한 가지 분명한 단점은 직원이있는 사업주의 경우 모든 직원에 대해 동일한 비율의 보상을 제공해야한다는 것입니다. 이것은 상당히 비쌀 수 있습니다. 솔로 401 (k)

솔로 401 (k) 플랜은 독립적 인 401 (k) 플랜으로도 알려져 있으며 다음과 같이 구성되어 있습니다 (자세한 내용은 SEP-IRAs : Contributions 참조). 비즈니스 파트너 또는 배우자가 아닌 자영업자 및 비즈니스 소유자를위한 것입니다. 개인 사업자, 파트너십 및 기업에서 사용할 수 있습니다. 일단 계획 자산이 $ 250, 000에 도달하면 사업주는 Internal Revenue Service에 Form 5500을 제출해야합니다 (이것은 어렵지 않습니다).(자세한 내용은

Independent 401 (k) s : 공인 회계사인가요?

) 고용인과 고용주가 모두 기부 할 수 있습니다. 직원은 2015 년에 급여 18,000 달러를 연기 할 수 있으며 (연중 어느 시점 에나 50 이상인 경우 24,000 달러) 직원 당 최대 총 기여도는 53,000 달러입니다 (50 세 이상은 59,000 달러입니다). 또한 고용주는 공제 할 수있는 사업비 인 이익 공유 기부를 할 수 있습니다. 직원 연기는 개인의 세금 신고를 통해 이루어집니다. 계획서에서 허용하는 경우 대출은 솔로 401 (k)에서 가져올 수 있습니다. (자세한 내용은 Independent 401 (k) s

의 이점 참조.) 솔로 401 (k)는 역년 중에 현재의 2015 년 12 월 31 일까지 계획을 수립하여 2015 년 공제 기여금 수혜 자격이 있음을 의미합니다. 직원 기부는 역년 말까지 이루어져야하지만 고용주 기부금은 전년도 기일까지 연기 될 수 있습니다 세금 신고서가 제출됩니다 (연장 포함). (자세한 내용은 독립 401 (k) : 단독 사업자를위한 최고의 퇴직 계획

참조) 유사점 SEP-IRA와 솔로 401 (k) 계획은 모두 쉽습니다. Vanguard Group, Fidelity Investments, Charles Schwab Corp. (SCHW

SCHWCharles Schwab Corp.44.69-0.29 %

Highstock 4. 2. 6 와 함께 창안 된) T. Rowe Price Group Inc. (TROW TROWT Rowe Price Group Inc95.03 +0.49 % Highstock 4. 2. 6 와 함께 작성) 및 기타. 두 계획 모두 뮤추얼 펀드, 증권 거래소, 폐쇄 형 펀드, 개인 주식 및 채권 등 사용할 수있는 투자 수단의 유형면에서 많은 유연성을 제공합니다. 또한 각각에는 금지 된 투자 및 거래가있을 것이므로 규칙을 확실히 이해하려면 관리자와상의해야합니다. (자세한 내용은 3 은퇴 계좌 규정

참조) 차이점 두 가지 계획에서 가장 큰 차이는 자금 조달 공식입니다.

SEP-IRA 기여 수준은 최대 25 %까지의 종업원 소득의 백분율을 기준으로합니다 (기능적으로 Schedule C를 제출하는 독점 기업의 경우 20 %). 즉, $ 100,000을 벌어들이는 직원은 SEP-IRA에 연간 25,000 달러를 기부 할 수 있습니다. 그 직원의 소득이 다음 해 $ 30, 000으로 떨어지면, 허용 된 기여금도 최대 $ 7,500으로 떨어질 것입니다. 반면에 솔로 401 (k) 기여 수준은 소득에 연계되어 있지 않습니다. 직원은 그가 얼마를 지불했는지에 관계없이 $ 18, 000 (또는 50 세 이상인 경우 $ 24, 000)까지 기부 할 수 있습니다. 이것은 소득이 30,000 달러로 떨어진 직원이 SEP-IRA에서 할 수있는 것처럼 솔로 401 (k)보다 두 배 이상 연기 할 수 있음을 의미합니다. 대부분의 상황에서 솔로 401 (k)는 이익 분배 구성 요소가 없어도 더 높은 직원 기여를 허용합니다. (자세한 내용은

사업주 : 적격 퇴직 연금을위한 규정

참조)

두 가지 큰 선택 사항

어느 계획이든 자문위원의 재정 고문 고객에게 훌륭한 도구가 될 수 있습니다.(예 : 중소기업이라고 생각하십니까? )

예를 들어, 어떤 종류의 퇴직 계획도 시작하지 않은 고객이 있다고 가정 해 보겠습니다. 예상했던 것보다 이전 해의 세금. 역년이 끝났음에도 불구하고 고객은 세금 신고서가 제출 될 때까지 SEP-IRA를 수립하고 자금을 조달 할 수 있습니다. 이 계획의 수립은 추가 세금 공제를 제공하고 고객이 사업 은퇴 계획 자금 조달을위한 첫 걸음을 내 리도록 강요합니다.

정규직 이외에 자영업자가있는 경우, 어느 계획이라도 퇴직금을 조금 더 줄이고 자영업 소득에 대한 세금 공제 혜택을 제공 할 수 있습니다. 어느 계획이 가장 합리적인 지 고객에 따라 다르며 고용주가 후원하는 퇴직 계획에서 얼마나 절감했는지와 같은 요인에 따라 달라질 것입니다.

( 고문이 의사의 벽감을 어떻게 활용할 수 있는지 .)

결론 999 중소기업 소유자와 자영업자는 자신의 은퇴 자금을 책임집니다. SEP-IRA와 솔로 401 (k)는 이러한 개인이 이러한 목표를 달성 할 수 있도록 도와주는 두 가지 훌륭한 도구입니다. 재무 고문으로서 고객이 상황에 맞는 적절한 계획을 구현할 수 있도록 도와줌으로써 가치를 창출 할 수 있습니다. (자세한 내용은

자영업을위한 세금 혜택

참조)