귀하가 다른 사람을 위해 종업원으로 일하면 그 회사 또는 조직은 사회 보장 세를 귀하의 봉급에서 꺼내 국세청 (IRS)에 보냅니다. 연봉이 50,000 달러라면 사회 보장 세율이 6. 2 %이므로 연중 사회 보장 연금으로가는 금액은 $ 3, 100입니다. 귀하의 고용주는 연중에 $ 3, $ 100를 추가로 지불하게되며, 귀하의 사회 보장 임금을 정부에보고하게됩니다. 퇴직하거나 장애인이 된 경우, 정부는 사회 보장 임금 및 세액 공제에 관한 기록을 사용하여받을 급여액을 계산합니다. (자세한 내용은 세금 원천 징수 : 정부에 좋음, 납세자에게 나쁜 및 미국 세금 환급 제도 이해 .)

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자영업자는 어떻게됩니까?

자영업자 인 경우 과정이 약간 다릅니다. 당신은 고용인과 고용주 모두이기 때문에, 귀하의 수입에서 사회 보장을 보류하고 고용주의 사회 보장 부분 및 개인의 부분에 기여하는 것은 귀하의 책임입니다. 그러나 각 봉급에서 사회 보장 세를 공제하는 대신 자영업자들은 정기적으로 봉급을 지급하지 않습니다. 결국 귀하가 제출하는 모든 사회 보장 세, 귀하의 개인 기부금과 귀하의 비즈니스와 일치하는 기부금 모두를 지불하게됩니다. 연간 연방 소득세 환급.

- Schedule - 자영업 세금 (Schedule SE)은 Schedule C에 따라 계산 된 귀하 사업의 순익 또는 손실을보고하는 곳입니다. 연방 정부는이 정보를 사용하여 귀하가받을 사회 보장 혜택을 계산합니다 나중에. 자영업 세금은 사회 보장 (6. 2 % + 6. 2 % = 12. 4 %)과 메디 케어의 고용인 및 고용주 부분 (1. 45 % + 1. 45 % = 2. 9 %), 총 자영업 세율은 15.3 %이다.

고용인과 고용주 모두에게 세금을 내야하기 때문에 막대기가 짧아지는 것처럼 보일지 모르겠지만 실제로는 그렇지 않습니다. 경제학자들은 직원들이 사회 보장 세 (Social Security tax)의 고용주 측에서 손해를 보았습니다. 왜냐하면 그것이 고용주가 달리 지불 할 수있는 돈을 나타 내기 때문입니다. (

사회 보장 혜택을받는 사람은 누구입니까?)

사회 보장 세금 감면을위한 자영업 세금 공제 Schedule SE에서 일정 C에 따라 계산 한 귀하 사업의 순익 또는 이익을 곱합니다 당신이 빚지고있는 자영업 세금을 얼마나 계산하기 전에 92. 35 %. Schedule C의 이익이 $ 100, 000이라면 Social Security tax의 직원과 고용주 비율을 합쳐서 $ 92, $ 300에 12.4 % 만 지불하면됩니다.12 달러, 400 달러 대신 11 달러, 451 달러를 내야합니다.이 세금 공제는 948 달러를 절약 할 것입니다. 60.

$ 11의 절반, 451. 40은 사회 보장 세의 고용주 매칭 부분입니다. 사업비로 간주되어 세금 부담이 줄어 듭니다. 조정 된 총소득 섹션의 양식 1면 하단에 위의 라인 공제액이 있습니다. 여기에는 "자기 고용 세금의 공제 가능 부분"이라고되어 ​​있습니다. 첨부 일정 SE. "이것은 전통적인 IRA 기부금 및 학생 대출이자를 공제하는 세금 양식의 동일한 부분입니다. $ 11, 451.40의 절반은 $ 5, 725. 70.이 사업비는 과세 소득을 $ 94, 274로 감소시킵니다. 40. 양식 1040의 2 페이지에서 $ 11, 451.40을 자영업 세금으로 "기타 세금"섹션. 당신은 또한 $ 94k 이익에 일정한 소득세를 내야합니다.

자영업자 일 때 취할 수있는 사회 보장 세액 공제 외에도 세금 부담을 줄일 수있는 많은 사업비가 있습니다. 그러나 귀하의 과세 소득에 부분적으로 기초를 둔 사회 보장 급여 산정에 대해서는 귀하에게 불리하게 작용할 수 있습니다. 이유는 다음과 같습니다. 더 많은 공제를받을수록 Schedule C 소득이 낮아집니다. 일정 C 소득을 낮추는 것은 귀하가 빚을지는 연방, 주 및 지방 소득세를 얼마나 줄일 수있는 좋은 방법입니다. 그러나이 금액은 귀하의 사회 보장 소득 기록의 일부가되며 귀하가 퇴직금을받지 않은 경우보다 은퇴 혜택이 적을 수 있음을 의미합니다. (

10 자영업자를위한 세금 공제 및 혜택

참조) "사업비는 전체 세금을 줄여 궁극적으로 사회 보장 세금을 낮 춥니 다. 사업 세금 공제는 자영업 세금 및 사회 보장 세를 최소화하는 방법입니다 "라고 플로리다 주 레이크 메리의 Excel Tax & Wealth Group 부 매니저 Carlos Dias Jr.는 말합니다. 지금 세금 최소화 또는 나중에 최대 급여?

향후 사회 보장 혜택을 높이기 위해받을 수있는 사업 세액 공제의 일부 또는 전부를 생략해야합니까? 아마도. 대답은 복잡합니다. 저소득 사업체는 사회 보장 퇴직 급여가 계산되는 방식 때문에 미래에 더 많은 소득을 올리는 사람들보다 더 많은 것을 얻으려고 서기 때문에 복잡합니다.

또 다른 중요한 요소는 Schedule C 수입이 이전 연도 수입과 비교하여 떨어지는 경우입니다. 35 년간의 경력을 쌓았고 현재의 자영업 활동에서 거의 수익을 거두지 못한다면 사회 보장 혜택이 35 세를 기준으로 계산되므로 모든 공제를받을 수 있습니다. 최고 적립 년. 이 경우 사회 보장 세를 최소화하고 싶습니다. 그러나 현재 경력의 고소득 계층에있는 경우 일정 C 소득이 높으면 나중에 사회 보장 연금을 더 많이받을 수 있습니다.

복잡한 수학을 즐기거나 최고 수준의 회계사를 두지 않는 한, 미래의 사회 보장 혜택에서 더 많은 것을 얻을 수 있는지 여부를 파악하는 것이 두려운 것은 아닙니다. 오늘.

앞으로 사회 보장 급여가 어떻게 될지 알 수 없으므로 많은 사람들은 시스템 자금 지원 문제로 인해 더 낮아질 것으로 기대합니다. 확실한 것으로 가고 오늘 낮은 세금 책임. 어쨌든 당신의 세금 책임을 낮추는 한 가지 방법은 귀하의 사업에서 돈을 꺼내서 자영업자 퇴직 계획에 두는 것입니다. 사회 보장 혜택보다 많은 돈을 관리 할 수있는 돈입니다.

"사회 보장에 대한 좋은 점은 퇴직 연령까지는 접근 할 수 없다는 것입니다. 조기 인출을 할 수 없으며 지불을 건너 뛸 수 없으며 혜택을 보장받을 수 있습니다. 그러나 사회 보장에 관한 법안과 정부 자금의 잘못된 관리에 의해 어떻게 영향을 받을지에 대해서는 작은 의견 만 있습니다. 이미 은퇴 비용을 절약하는 데 어려움이 있다면 사회 보장 제도에 지불하는 것이 더 나은 선택 일 수 있습니다. 저축 계획을 고수하고 은퇴 할 때까지 저축을 건드리지 않고 현명하게 투자 할 수 있다고 확신한다면 사회 보장 제도에 지불하는 금액을 최소화하고 은퇴에 대한 책임을 져야 할 더 좋은 방법이 될 수 있습니다. "재무 계획가 인 Kevin Michels는 말합니다 , CFP®, Medicus Wealth Planning with Draper, Utah.

그러나 필요한 작업 크레딧을 줄 수있는 Schedule C 수입이 부족한 경우에는 사회 보장을받을 수있는 자격이 있는지 확인하기 위해 일부 공제를 앞두고 가치가있을 수 있습니다.

마찬가지로, 소득세 부담을 줄이기 위해 자영업 세금보고에서 낮은 숫자를 퍼지려는 유혹을 받으면 나중에 사회 보장 혜택이 줄어들게됩니다. 귀하가 자영업 소득을보고하는 세금 신고서를 제출하지 않은 경우, 근로 시간 및 소득에 대한 사회 보장국 (Social Security Administration)에 신고 할 시간이 제한되어 있습니다. 세액 공제를 원하는 소득을 얻은 과세 연도부터 3 년 3 개월 15 일 이내에 신고해야합니다. 즉, 2017 년 자영업 소득을보고하는 신고서를 제출하지 않았다면 2020 년 4 월 15 일까지이를 수정해야합니다. 이 유예 기간은 귀하가 늦게 제기 한 결과로 빚을 수있는 벌과 세금을 면제하지 않습니다.

사회 보장 세를 납부하지 않아도되는 경우

자영업자이며 $ 400 이하를받는 경우, 사회 보장 세를 갚지 않아도됩니다. 또는 귀하의 수입이 $ 127, 200을 초과하는 경우 귀하는 귀하의 수입 중 그 금액을 초과하는 부분에 사회 보장 세를 납부하지 않아도됩니다. 연간 수입이 140,000 달러 였다고 가정 해 보겠습니다. 당신은 처음 $ 127, 사회 보장 세금을 내고 200 달러를 벌었지만, 12 달러, 800 달러는받지 않았습니다. 사회 보장 세에 대한이 연간 상한선은 다른 사람을 위해 일하는 직원에게도 적용됩니다.

사회 보장 혜택 수혜 자격

대부분의 사람들 (1929 년 이후 출생 한 사람)은 사회 보장 혜택 수혜 자격을 얻기 위해 10 년 동안의 사회 보장 연금 크레딧 40 점을 필요로합니다.구체적으로 말하면 매 분기마다 최소 $ 1, 300 (2017 년에는 매년 숫자가 변경됨)을 벌면 1 회의 크레딧을 얻게됩니다. (관련 읽기에 관해서는

불규칙 소득에 따른 생존

참조) 귀하의 비즈니스가 특히 성공적이지 않거나 파트 타임 또는 가끔씩 일을하더라도 사회 보장 크레딧을 얻기 란 어렵지 않습니다. 필요한 것. 실제로 소득이이 기준 액보다 낮아 지거나 사업 상 손실이 발생하더라도 사회 보장 크레딧을받을 수있는 다른 방법이 있습니다. 이러한 선택적 방법은 귀하가 빚지고있는 자영업 세금을 증가시킬 수 있지만 필요한 직업 크레딧을 얻을 수 있도록 도와줍니다. ( 사회 보장 자격 이해

에서 자세히 알아보십시오.) 귀하의 최종 수당 지불은 귀하의 수입을 고려합니다; 일생 일대의 자영업으로 많은 돈을 벌어 들인 적이 없다면 은퇴 후 사회 보장 수표를받는 것에 신경 쓰지 마십시오. 예를 들어 금전적 혜택을 주장하기 시작한 경우, 월평균 소득이 800 달러에 이르면 월급 사회 보장 퇴직 급여는 정년 퇴직 연령이라고 가정 할 때 720 달러가됩니다. 그렇게 많은 것은 아니지만, 근무 년 동안 한 달에 평균 800 달러를 벌 수 있었다면 은퇴 후 월 720 달러의 급여를받을 수 있습니다. ( 프리랜서를위한 최고 은퇴 전략

읽기.) 주식 배당금, 대출이자 및 부동산 소득과 같은 대부분의 사람들의 소득 범주는 사회 보장에 포함되지 않습니다. "집계하지 마십시오"라는 말은 귀하가이 소득에 대해 사회 보장 세를 납부하지 않으며 미래의 수당을 계산하는 데에도 사용되지 않는다는 의미입니다. 귀하의 비즈니스가 다음 영역 중 하나에서 운영되는 경우는 예외입니다. 예를 들어 자영업 주식 중개인은 사회 보장 소득으로 주식 배당금을 계산합니다. ( 사회 보장 혜택 시작 및 종료시기 참조)

결론 자영업자이든 다른 사람이든 사회 보장 제도는 많은면에서별로 다르지 않습니다. 자영업자는 근로자와 동일한 방식으로 사회 보장 세액 공제를받으며, 근로 크레딧 및 소득에 따라 혜택을받을 자격을 얻습니다.

사업 세액 공제가 가장 큰 차이점을 만듭니다 : 다른 사람을 위해 일하면 모든 소득에 대해 사회 보장 세가 부과됩니다 (최대 $ 127, 200).하지만 직장에서 일하면 스케쥴 C 귀하의 과세 소득을 상당히 낮출 수 있습니다. 이는 귀하의 사회 보장 세를 감소시킬 수 있지만 나중에 사회 보장 혜택을 잠재적으로 감소시킬 수 있습니다. (

중소기업 창업 : 세금

에서 자세히 알아보십시오.)