세금 시간이 다시 한 번 올랐습니다. 그러나 수익을 준비하기 전에 양식과 데이터를 수집해야합니다. 양식을 채우고 숫자를 정리하기 전에 모든 것을 모으는 것은 세금 환급을 작성하는 과정이 간단하고 신속 해집니다. 다음은 함께 가져와야 할 정보의 체크리스트입니다. (4 월 15 일을 준비하기위한 간단한 절차를 따르십시오. 조세 준비를위한 10 단계 참조)

자습서 : 개인 소득세 안내서

1. Single Filers의 경우 독신이며 다른 사람이 고용 한 경우 세금 환급은 비교적 쉽게 준비 할 수 있습니다.

• 작년 세금 환급 : 세금 준비 소프트웨어를 사용하면 작년 수익에 포함 된 많은 정보를 묻습니다.
• 사회 보장 번호 : 귀하의 SSN은 정부가 귀하의 이름을 다른 사람과 혼동하지 않도록 이론적으로 보장하는 고유 한 식별자입니다. 세금 신고서에 반드시 기재해야합니다. 기억하지 못했다면 기록을 확인하고 100 % 정확도로 기록하십시오. 누락되었거나 잘못된 SSN은 가장 일반적인 세금 실수 중 하나이지만 피하기 가장 쉬운 실수 중 하나입니다. 환불 지연이나 IRS가 무서운 서신을 보내 게하지 마십시오.
• 양식 W2 : 이것은 고용주가 귀하의 임금 / 연봉, 연방 및 주세 원천 징수, 팁 및 근로 소득 공제를 기재 한 양식입니다. 받지 못한 경우 대기업에서 일하면 전자 방식으로 검색 할 수 있습니다. 고용주가 W2 양식을 발행 할 때 실수를하면 W2-C라고하는 수정 된 버전이 발행되므로 두 양식이 모두 필요합니다. W2는 임금, 급여 및 팁 (라인 7)을보고하는 데 필요한 번호와 원천 징수 된 연방 소득세를 제공합니다. (라인 61).
• 양식 1099 MISC : 자영업 소득 (비거주자 보상), 임대료, 사용료 또는 IRS가 "기타"로 간주하는 기타 유형의 소득을 얻은 경우 우편으로이 양식을 받게됩니다. (자영업 수입이 $ 400를 초과 할 경우,이 기사의 마지막 절에서 다루는 Schedule SE도 제출해야합니다.)
• 양식 1099-INT 및 1099-DIV : 양식은 귀하가 얻은이자 및 배당 소득을보고하는 데 사용됩니다. 예를 들어이자를 얻은 예금 증서를 가지고 있다면 그 소득은 양식 1099-INT에보고됩니다. 마찬가지로, 배당금을 지불하고 퇴직 계좌에 있지 않은 주식을 소유 한 경우, 양식 1099-DIV는 그 소득을보고합니다.
• 양식 1099-R : 이 양식에는 연금, 연금, 은퇴 또는 이익 분배 계획, IRA, 보험 계약 및 기타로부터받은 돈이 표시됩니다. 퇴직 소득의 출처.이 중 하나를 받았다면 양식 1099-R이 그것을 기려드립니다.
• 기타 수입 : 실업 수당, 이혼, 도박 수령, 배심원 임금, 임대 소득, 부채 상환 또는 집을 팔았을 경우 추가 수입이있을 수 있습니다. 또한 대부분의 소득 유형은 1099 양식으로 신고되지 않아도 과세 대상임을 유의하십시오. 추가 소득은 양식 1040의 21 행에보고 할 수 있습니다.

소득에 대한 정보를 수집 했으므로 세금 계산서를 줄일 수있는 정보를 수집해야합니다. 다음 크레딧 및 공제액이 가장 일반적입니다 (귀하의 상황에 적용되는 다른 것들이있을 수 있지만) :

• IRA 기고 : 귀하가 IRA에 기부 한 경우 IRS는이를 알고 싶어합니다. 기존 IRA에 대한 기여가 있다면 소득에 따라 세금 계산서가 줄어 듭니다.
• 교육 관련 학점 및 공제 : IRS는 자격을 갖춘 납세자가 자격을 갖춘 교육 기관에서 고등 교육 관련 경비로 세금 계산서를 줄일 수있게합니다. 학자금 대출이자를 $ 600 이상 지불 한 경우, 대출 서비스 담당자는 작년에 얼마의이자를 지불했는지 보여주는 양식 1098-E를 제공해야합니다. 우편으로받지 못한 경우 귀하의 계정에 로그인하면이 양식을 사용할 수 있습니다. 600 달러 미만의이자 지불은 여전히 ​​공제 가능하지만 직접 정보를 찾아야합니다. 적격 교육 비용이있는 경우 양식 8863 또는 양식 8917을 사용하여 교육 학점 또는 수업료 및 공제 금액을 청구 할 수 있습니다. 자격이있는 경우 세금 계산서를 가장 많이 줄 수있는 세금을 선택하십시오.
• 기타 조정 : 의료 저축 계좌에 기부하거나 유자격 고용 변경을 위해 이동 비용을 지불하거나 K-12 교육자 경비를 부담하면 세금 계산서가 줄어들 수 있습니다.

표준 또는 항목 별?
표준 또는 항목 별 공제 여부 결정 항목을 작성할 경우 일정 A에 청구하려는 모든 공제액에 대한 기록이 필요합니다. 여기에는 의료 및 치과 비용, 주 소득세, 주택 담보이자, 부동산 세, 개인 모기지 보험, 기부금, 자동차가 포함됩니다 등록세, 모기지 또는 재 융자에 지불 한 포인트, 주택 에너지 크레딧 및 대체 자동차 크레디트.

마지막으로, 일부 재수없는 개인에게는 대안의 최소 세금이 적용될 수 있습니다. (이 주제에 대한 자세한 정보는 대안 세 최소 세금 을 읽는 방법을 읽어보십시오.)

2. 기혼자 또는 자녀가있는 여성을 위해 결혼 및 / 또는 자녀가있는 경우, 단일 파일 수표 체크리스트와 배우자 및 자손과 관련된 추가 항목이 필요합니다 :

• 사회 보장 번호 : 귀하가 공동으로 결혼하는 경우 배우자의 SSN이 필요합니다. 자격을 갖춘 부양 자녀에게 면제를 청구하려면 SSN이 필요합니다. 면제를 신청할 자격이있는 친척이 있다면 SSN도 필요합니다.또한 결혼 한 경우 파일 제출 방법을 결정해야합니다. 결혼 한 커플은 세금을 공동으로 내야한다고 생각하는 경향이 있지만 항상 최선의 결정은 아닙니다. (자세한 내용은 배우자가있는 경우 세금 혜택 및 행복한 결혼, 파일 세 별도 참조)
• 자녀 세액 공제 : 예선 면제와 함께 부양 자녀의 경우, 자녀 부양 세액이 부과됩니다. 양식 2441은 양식 1040의 48 행에서 청구 할 수있는 자녀 부양비 및 부양비를 충당 할 수 있는지 여부를 결정하는 데 도움을 줄 수 있습니다. 아동 세액 공제 (51 행)는 적격 아동 1 인당 세금 환급액을 1 만 달러 감면 할 수 있습니다 .
• 배우자 부양비를 받으면 11 번째 줄에 소득으로 신고 할 수 있습니다 (자세한 내용은 배우자 부양 기본법 의 기초 참조). 사회 보장 급여
• > : 사회 보장 급여는 과세 대상이 될 수 있습니다 - 결혼 상태와 총 수입에 따라 다릅니다. 이 수입을 20a 및 20b 라인에보고하십시오. 3. 자영업자의 경우 자영업자는 특히 복잡한 인센티브를받을 수 있습니다.

자영업자 일수록 더 많은 기록을 필요로하며 특히 세금에 정통한 사람이 아니라면 전문 세금 조세가 도움이 될 수 있습니다. Schedule C (사업에서 발생하는 손익)와 귀하의 사업과 관련된 기타 세금 양식을 완성하기 위해 위에서 설명한 항목 이외에 필요한 것이 있습니다. 1099 세 및 자신의 소득 기록 :

자영업자는 W2를받지 못합니다. 대신, 고객은 매년 1099-MISC를 발송하여 해당 연도의 비 고용인 보상을보고해야합니다. 직원 들과는 달리,이 보상에는 일반적으로 세금이 원천 징수되지 않습니다. 그러나 고객 중 일부는 귀하가 최소 $ 600 (IRS가 설정 한보고 기준 액)을받지 못해서 또는 귀하에게 하나를 보내야한다는 것을 알지 못하기 때문에 1099를 보내지 않을 것입니다 , 기분이 좋지 않거나 너무 많은 다른 것들을 다루어야합니다. 1099가 없다고해서 그 소득에 대해 세금을 낼 필요가 없다는 의미는 아닙니다. 이것이 귀하가 얻은 모든 자영업 소득에 대한 자신의 기록에 의존해야하는 이유입니다. 일년 내내 스프레드 시트를 유지하는 것이 도움이됩니다. 아직 가지고 있지 않다면 지금 만드십시오. 자영업자는 더 높은 비율로 감사를받으며 소득이 과소보고 된 것으로 밝혀지면 세금,이자 및 벌금이 다시 부과됩니다.

• 판매 된 재고 및 제품 원가 : 귀사가 제품을 판매하는 경우 재고 수준, 판매, 개인 사용을 위해 인출 한 재고, 재고 판매와 관련된 인건비, 자재 및 소모품에 대한 기록이 필요합니다 , 인벤토리의 연말 가치 등이 포함됩니다.
• 본국 공제 : 가정 중 일부만 귀하의 비즈니스에 사용하는 경우, 귀하는 집에서 지출 한 금액을 본사 비용으로 공제 할 수 있습니다.양식 8829를 작성해야합니다. 감사가 자주 이루어지는 곳이므로 세심한 기록을 보관하십시오.
• 사업 공제 : 자영업자는 회사 직원이하지 않는 공제액을 사용할 수 있습니다. 운영비로 지출되는 한 광고, 자동차 운영, 노동, 보험, 법률 및 전문 서비스, 임대료 또는 임대료, 소모품, 라이센스, 여행 경비 등을 포함한 많은 사업 경비를 공제 할 수 있습니다. 공제를 받으려면 경비가 평범하고 필요하며 문서화되어야합니다. 영수증을 저장하십시오. 아래에 설명 된 일부 공제 금액은 사업비로 분류되지 않습니다.
• 자영업자 퇴직 기금 출연 : 자영업자 인 경우 다른 모든 사람들과 마찬가지로 전통적인 IRS 또는 Roth IRA에 기부 할 수 있지만 SEP, SIMPLE 또는 Keogh 플랜에도 기부 할 수 있습니다. 플랜 및 사업 소득에 따라 기여할 수있는 최대 금액을 결정하는 수식이 있습니다. 기부금은 양식 1040의 28 행에 세금 공제가 가능합니다.
• 건강 보험 공제 : 귀하가 자신의 건강 보험료를 지불하면이 비용을 29 행의 세금 공제 금액으로 청구 할 수 있습니다.
• 자영업 세금 : 자영업자 인 경우, 귀하는 자신의 사회 보장 세금 및 메디 케어 세금을 납부 할 책임이 있습니다 - 고용인의 주식과 고용주의 주식 모두. 유일한 위안이며 아주 작은 세금입니다. FICA (Federal Insurance Contribution Act) 세금의 사용자 부분이 27 행에 세금 공제가됩니다. 일정 SE를 사용하여 귀하가 빚진 얼마의 자기 고용 세금을 계산하십시오. (자세한 내용은
• 자영업을위한 세금 혜택 을 읽으십시오.) 분기 별 예상 세금 : 자영업자 인 경우, 귀하는 자신의 세금을 원천 징수하지 않습니다. 피고용인처럼 월급; 대신, 작년에 빚진 세금의 100 % 또는 올해 빚진 세금의 90 %를 분기마다 나누어 지불해야합니다. 지불 한 납부 기록을 꺼내서 이미 납부 한 연방 세금 계산서의 금액을 볼 수 있습니다. 또한 작년 세금 신고서를 검토하여 올해 세금에 적용한 환불액이 있는지 확인하십시오.
• 결론 이 기사는 퀵 스타트 가이드 일 뿐이며 여기에 열거되지 않은 세금 상황이있을 수 있습니다. 의심스러운 경우 세무 전문가 또는 최소 세금 소프트웨어 프로그램에 상담하는 것이 좋습니다. 귀하의 서류 정리 상황과 누가 준비했는지에 상관없이, 귀하가 귀하의 세금 환급 청구서와 관련된 모든 기록을 보관하십시오. 나중에 몇 달 또는 몇 년 후에 다시 돌아올 필요가있을 때 전화 번호를 기억할 수 있도록 메모를 할 수도 있습니다. (세금 공세는 위협적 일 수 있습니다. 그러나이 정보를 알고 있으면 절차가 쉬워지고 상당한 수익을 얻을 수 있습니다.

첫 번째 세금 신고서 작성 참조)