많은 사람들이 일년 내내 정기적으로 소득을 창출 할 수있는 방법으로 배당금 뮤추얼 펀드에 투자하기를 선택합니다. 이것은 귀하의 정기 수입을 증대시키는 간단하고 효과적인 방법 일 수 있지만, 뮤추얼 펀드의 배당 소득에 대한 세금 영향을 이해하는 것이 중요합니다.

뮤추얼 펀드는 언제 배당금을 지불합니까?

뮤추얼 펀드는 포트폴리오의 자산이 배당금이나이자를 지불 할 때 배당금을 지급합니다. 가장 일반적으로, 배당금 분배는 배당금 보유 주식 또는 이자부 채권의 결과입니다. 모든 기금이 배당금을 지불하는 것은 아닙니다. 그러나 뮤추얼 펀드는 수익에 대한 소득세를 내지 않도록 매년 순이익을 배분해야합니다. 주식 또는 채권에서이자 또는 배당 소득을받는 기금은 연간 최소한 배당금을 1 회 분배해야합니다. 귀하의 뮤추얼 펀드가 주어진 해에 배당금 또는 자본 이득을 분배하는 경우,이 수입은 양식 1099-DIV에 귀하에게보고됩니다.

배당금 이해

배당금은 단순히 주주 이익에 대한 재분배입니다. 뮤추얼 펀드 배당금과 주식 배당금의 차이는 주식 배당금이 수익성있는 영업의 결과 인 반면 뮤추얼 펀드 배당금은 기본 자산에 의해 생성된다는 것입니다.

개별 회사가 수익을 창출하면, 이익을 보유하고, 성장 자금으로 회사에 재투자하거나 주주에게 배당금 형태로 분배 할 수 있습니다. 주식 시장에서 해마다 꾸준히 배당금을 지불하는 것은 발행 회사의 재무 건전성의 신호로 간주됩니다. 뮤추얼 펀드는 패스 스루 (pass-through) 방식의 투자이므로받는 배당 수익은 반드시 주주에게 배분해야합니다. 따라서 배당금 지급은 특정 펀드의 건강이나 성공을 나타내는 것이 아니라 포트폴리오의 투자 유형을 나타냅니다.

배당금 보유 주식 이외에 뮤추얼 펀드 배당금은 이자부 채권의 결과 일 수 있습니다. 대부분의 채권은 매년 쿠폰 이자율이라고하는 일정 금액의이자를 지급합니다. 이 쿠폰은 단순히 채권의 액면가에 대한 비율로 월별, 분기별로, 반기 별 또는 연 단위로 지불 할 수 있습니다. 배당금은 보유 주식수에 따라 주주들에게 지급됩니다. 따라서 주당 50 센트 배당금을 발표하는 펀드는 100 주를 소유 한 투자자에게 50 달러를 지불합니다.

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배당금 기금

배당금을 지불하는 뮤추얼 펀드와 개별 ​​주식은 일반적인 투자입니다. 그러나 배당금을 적립하는 것은 시기상의 문제입니다. 회사가 배당을 선언하면 배당 마감일과 기록 일을 발표합니다. 기록 일은 회사가 배당금을 수령 할 주주 명단을 검토 한 날짜입니다.주식을 거래 할 때 시간이 지연되기 때문에 기록 일보다 3 일 이내에 발생하는 주식의 판매는 등록되지 않았으며 주주 명단에는 여전히 판매 투자자의 이름이 포함됩니다.

기록 일 3 일 전에 날짜는 배당금 전일입니다. 배당금 지급일까지 또는 그 이후에 주식을 매도 한 투자자는 배당금이 지급 될 때까지 주식을 더 이상 보유하지 못함에도 불구하고 배당금을받습니다. 마찬가지로, 배당 결의일 이후에 이루어진 주식 매입은 배당 대상이 아닙니다. 주식 배당금 수령에 적용되는 동일한 규칙이 뮤추얼 펀드에도 적용됩니다. 지불을 받으려면, 투자자는 배당금 날짜 이전에 펀드의 주식을 소유하고 있어야합니다.

보통 배당금

일반적으로 주식 또는 뮤추얼 펀드가 지급하는 배당금은 보통 소득으로 간주되며 귀하의 정상 소득 세율이 적용됩니다. 뮤추얼 펀드가 배당주를 자주 매매하는 경우,받는 배당금은 보통 수입으로 과세됩니다. 예를 들어, 적극적으로 관리되는 펀드로부터 배당금으로 1 만 달러를받는다고 가정합니다. 귀하가 25 % 소득세 군대에 있다면, 세금을 부과 할 때 250 달러를 지불해야합니다.

자본 이득세

투자 세 부담을 최소화하는 것은 주로 단기 소득보다는 장기 이익을 창출하는 문제입니다. 이는 장기간 (일반적으로 1 년 이상) 투자를 유지하는 것을 의미합니다.

1 년 이상 보유한 투자 소득은 양도 소득세의 적용을받으며, 이는 평상시보다 약간 낮을 수 있습니다. 사실, 10 % 및 15 % 대괄호의 경우 양도 소득 세율은 0 %입니다. 연간 소득이 충분히 낮은 경우 장기 면세 소득을 면제받을 수 있습니다. 25 ~ 35 % 대괄호의 경우 양도 소득 세율은 15 %입니다. 최고 소득자의 경우, 일반 소득 세율 39.6 %보다 양도 소득세가 20 %가됩니다.

이 두 세율의 차이가 매우 커서 20 %까지는 바이 - 앤드 - 홀드 (buy-and-hold) 전략을 채택하면 매우 실질적인 세금 혜택이 있습니다.

적격 배당

대부분의 배당금은 경상 소득으로 간주되지만 IRS가 "적격"으로 간주하는 배당금은 낮은 자본 이득세의 적용을받습니다. 자격을 갖춘 배당금의 기본 요건은 보유 기간이라고하는 일정 기간 동안 배당 주식을 보유해야한다는 것입니다. 뮤추얼 펀드 배당에있어 보유 기간은 펀드에서 주식을 소유 한 기간이 아니라 펀드가 주식을 소유 한 기간을 나타냅니다.

뮤추얼 펀드 배당금을 적격 한 것으로 간주하기 위해서는 IRS가 규정 한 보류 요건을 충족하는 펀드 포트폴리오의 주식 배당 지급 결과 여야합니다. 펀드는 배당일 60 일 전에 시작하는 121 일 기간 내에 최소 60 일 동안 주식을 소유 했어야합니다. 이것은 혼란 스러울 수 있지만 본질적으로 펀드는 배당일 이전 60 일 또는 그 전후의 조합으로 최소 60 일 동안 주식을 소유해야 함을 의미합니다.이 규정은 배당금을 얻기 위해 기금과 개인 투자자가 주식을 매매하는 것을 막기위한 것입니다.

비과세 배당금

뮤추얼 펀드가 채권에 대한이자로 인해 배당금을 분배하는 경우 일반적으로 그 소득은 보통 소득 세율의 적용을받습니다. 경우에 따라 뮤추얼 펀드 배당금 지급에 연방 소득세가 부과되지 않을 수도 있습니다. 이는 배당금이 정부 또는 지방 채권의이자 지급의 결과 일 경우에만 발생합니다. 일부 펀드는 종종 비과세 기금 (tax-free funds)이라고 불리는이 유형의 증권에만 투자합니다.

지방 채권 수입은 연방 소득세의 대상이 아니지만 주 또는 지방 소득세의 대상이 될 수 있습니다. 귀하의 주거 지역에서 발행 된 채권은 3 배의 세율이 부과 될 수 있습니다. 즉,이자 지급은 어떠한 소득세도 적용되지 않습니다. 배당금 보유 뮤추얼 펀드에 대한 투자는 정기적 인 소득의 큰 원천이 될 수 있습니다. 과세시기에 제대로 대비하려면 어떤 자산이 배당을하고 있는지, 그리고 다른 세율이 다른 유형의 배당 소득에 어떻게 적용되는지를 아는 것이 중요합니다.