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SEP IRA는 고용주가 직원 및 퇴직자에게 기여할 수있는 간단한 방법을 허용합니다. 단순한 IRA는 중소기업이 직원 및 본인을 위해 간소화 된 은퇴 계좌를 만들 수 있도록 도와줍니다. 어느 옵션도 연례 IRS보고가 필요하지 않으며 둘 다 비용 효율적이고 쉽게 설정할 수 있습니다. 이러한 시스템은 유사하지만 명확한 차이점으로 인해 서로 차별화됩니다.

IRS에 따르면 SEP IRA는 직원 수가 100 명 미만인 중소 기업에 공통적 인 반면 SIMPLE IRA는 모든 규모의 비즈니스를 위해 설계되었습니다. 또한 고용주 만이 SEP IRA에 기여할 수 있습니다. SEP IRA를 통해 고용주는 회사의 현금 흐름에 따라 얼마만큼의 돈이 투자되는지를 조정할 수 있으므로 좋고 나쁜 수입 흐름의 계절이 바뀌는 기업에 현명한 선택이됩니다. 고용주는 직원의 급여의 최대 25 %를 투자 할 수 있습니다.

예 : 조 (Joe)는 SEP IRA를 제공하는 Taylor 's Body Shop에서 근무합니다. Taylor 's Body Shop은 현재 재정 상태에 따라 Joe의 은퇴에 크거나 작은 기여를 할 수 있습니다. 모든 직원은 동일한 비율의 기여를받습니다. Joe는 자신의 소득을 SEP에 투자 할 수 없습니다.

간단한 IRA는 두 가지 기여 공식을 사용할 수 있습니다. 직원은 직원 연간 기여금의 최대 3 %를 매치 할 수 있으며, 고용주는 직원 기여를 요구하지 않고 각 직원의 급여에 대해 비 선택적인 2 % 기여도를 설정할 수 있습니다.

예 : Mary는 직원에게 간단한 IRA를 제공하는 중소기업 인 Micro Tech에서 근무합니다. Micro Tech는 Mary의 연간 기여도의 3 %와 일치합니다. 올해 그녀는 은퇴에 기여하지 않아 Micro Tech는 단순한 IRA에 기여하지 않았습니다.

예 : Janet은 LoveScope Investing에서 일하고 있습니다. 이 회사는 SIMPLE IRA에 참여하고 Janet의 SIMPLE IRA에 매년 2 %의 비 선택 사항을 기부합니다. Janet은 24,000 달러 급여를 제공하지 않았지만 LoveScope Investing은 여전히 ​​SIMPLE IRA에 480 달러를 투자해야했습니다.

따라서 SEP IRA는 연간 기부와 관련하여 단순 IRA보다 유연합니다.