Roth IRA 배급의 세금 처리는 배급이 적격한지 여부에 달려 있습니다. Roth IRAs의 공인 된 배포 물은 세금과 벌금이 부과되지 않지만 비공식 배포판은 조세와 조기 배포 벌금 (소비세로 알려져 있음)의 적용을받을 수 있습니다. 일반적으로 Roth IRA 소지자는 적법한 배포판이 배포 될 때 59.5 세 이상이어야합니다. 그러나 예외가 있습니다.
귀하의 질문에 대한 답변은 철회 될 자산의 출처에 따라 다릅니다. 소스가 변환 된 자산 일 뿐이며 자산이 변환 된 후 최소 5 년이 지난 경우 또는 예외 중 하나에 대해 자격이있는 경우 10 % 조기 배포 패널티가 적용되지 않습니다 ( 999). 철수되는 자산이 수입에서 발생하고 예외가없는 경우, 경과 된 시간에 관계없이 패널티가 적용됩니다. 간단히 말해 자산이 전환 된 후 5 년이 지난 후 철회 된 금액이 전환 된 금액보다 작거나 같으면 59 세 미만 임에도 불구하고 벌금이 부과되지 않습니다. 5. 예를 들어 설명해 보겠습니다. 5 년 전에 변환 된 금액이 10,000 달러이고 자산에 2,000 달러의 수입이 있다고 가정합니다. Roth IRA에 적용되는 주문 규칙에 따라 변환 된 자산은 수입보다 항상 철회 된 것으로 간주됩니다. 따라서 2 만 달러는 철수하지 않으면 10 만 달러가 철회됩니다. 개인이 $ 10, 000 또는 그 이하를 인출하면 자산이 개혁 된 이후 최소 5 년이 되었기 때문에 벌금이 부과되지 않습니다.
개인이 $ 12, 000, $ 10,000을 인출하면 벌금이 부과되지 않지만 페널티 예외 중 하나를 충족시키지 않는 한 $ 2,000는 10 % 벌금이 부과됩니다. 배당이 자격이되지 않는 경우 2 천 달러는 소득세의 대상이됩니다.Roth IRA에 대한 자세한 내용은
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비 규정 Roth IRA 배포판에 대한 초기 배포 패널티의 예외는 무엇입니까?
예외는 다음과 같습니다. 배포는 59 세가되는 날짜 이후에 이루어집니다. 5 배포가 장애인 인 동안 이루어지며 다음과 같은 이유로 상당한 이익을 얻을 수 없다는 증거를 제출할 수 있습니다. 너의 육체적 또는 정신적 상태.
배포는 59 세가 될 때 또는 그 이후에 이루어진다. 5
- 배급은 귀하가 장애가있는 동안에 이루어지며 귀하가 제공 할 수 있습니다.
IRA 소지자가 사망 한 후 IRA 수혜자가 RMD를받는 기간은 얼마나됩니까?
IRA 소지자가 2008 년에 Tom이라고 부르겠다고 가정 해 봅시다. Tom이 2008 년에 최소 필수 배포 (RMD)를 받아야하고 (사망하기 전에 금액을 인출하지 않은 경우) 수혜자는 2008 년 12 월 31 일까지이 금액을 인출해야합니다.