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새로운 회사가 인수 한 401 (k) 플랜으로 무엇을해야할지 결정해야하는 합병 이후에 401 (k) 동결이 발생할 가능성이 가장 큽니다. 이 과정에서 고용주는 새로운 계획 기고서 및 모든 인출 계획을 일시적으로 중단합니다. 따라서 "동결"이라는 용어를 사용합니다.

동결 된 401 (k)의 의미

귀하의 401 (k) 회사의 새로운 경영진은 동결 이전에 보유한 모든 권리를 여전히 보유합니다. 귀하의 투자는 여전히 시장 성과에 따라 증가하거나 축소되며, 귀하의 퇴직 저축은 세금 혜택 상태를 유지합니다. 유일한 차이점은 새 자금을 추가하거나 계정에서 인출 할 수 없다는 것입니다.

대부분의 경우 기존 퇴직 포트폴리오의 구성을 변경하고 자산을 다른 투자로 전환 할 수 있습니다. 귀하는 또한 ERISA 지침에 따라 진술을 계속받습니다.

귀하의 동결 된 401 (k)

에는 어떤 일이 발생합니까? 은퇴 플랜 동결 기간에 대한 법적 제한이 없습니다. 귀하의 401 (k) 플랜은 새로운 고용주가 그와 함께해야 할 일을 결정할 때까지 무기한으로 정지 될 수 있습니다. 새 경영진은 최근에 취득한 401 (k) 플랜의 세 가지 주요 옵션을 가지고 있습니다 :

1. 401 (k) 플랜은 다른 회사의 기존 401 (k) 플랜과 통합 될 수 있습니다. 이 시나리오에서는 퇴직 자산이 새 플랜으로 롤업되고 그 후에 401 (k)가 고정됩니다. 401 (k) 계획은 종종 매우 다르고 매우 복잡하기 때문에 제대로 실행하는 데 오랜 시간이 걸릴 수 있습니다. 또한 자금을 새로운 계획에 넣는 대신 롤오버 IRA로 옮길 수도 있습니다.

2. 401 (k) 플랜은 해지 될 수 있습니다 ( "중단됨"). 회사가 IRS로부터 모든 것이 적절히 처리되었다는 서신을받을 때까지는 완료 할 수 없습니다. 해지 후에는 기부금, 기득권자 및 수익금이 모두 반환됩니다. 다른 401 (k) 플랜이 롤오버를 허용한다고 가정하면, 당신은 당신의 퇴직금을 그 플랜에 포함 시키도록 선택할 수 있습니다. 그러나 롤 오버가 허용되는지 여부에 관계없이 자금을 롤오버 IRA로 옮길 수 있습니다. 3. 401 (k) 플랜은 혼자있을 수 있습니다 ( "계속됨"). 그러면 귀하의 계좌가 해지됩니다. 여기에서 귀사의 신입 사원은 신생 회사의 401 (k) 플랜으로 안내 될 것입니다.

이전 401 (k) 돈을 사용하여 롤오버 IRA를 설정하면 해당 펀드의 세금 우대 상태가 유지되고 조기 철수 벌금이 부과되지 않습니다.

동결 된 필수 최소 배포판 401 (k)

401 (k) 계정에서 필요한 최소 배포판 (RMD)의 나이에 도달했고 계획이 동결 된 경우 계획 스폰서는 여전히 RMD를 지불합니다.이것이 발생하지 않으면 RMD를 요청하고 IRS 벌칙을 피하기위한 노력을 문서화하십시오.