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$ 1, 500 달러 이상을받는 납세자 과세 대상이자 및 / 또는 보통 배당금은 IRS 양식 1040에 수반되는 IRS 서식 일정 B를 작성해야합니다. 일정 B는 납세자에게 각 납부자 (예 : 투자 회사 또는 은행)의 이름과 각 지급 자로부터받은이자 또는 배당금. 납세자는 납세자에게 일반적으로 IRS에보고되며 납세자에게 사본을 보내고 양식 1099-INT를 사용하여이자와 배당을 위해 1099-DIV를 작성합니다. 납세자는 소득의 과세 대상이기 때문에 IRS에 대한이자 및 배당금을보고해야합니다.

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납세자가 스케쥴 B를 작성해야하는 다른 이유는 다음과 같습니다.

• 판매자가 융자받은 모기지에서받은이자 수입을보고합니다. 개인 거주지.
• 미수이자를보고합니다.
• 양식 1099-OID에보고 된 금액보다 적은 금액으로 채권의 최초 발행 할인을보고합니다.
• 채권의이자 상환액을 채권의 상각 할 수있는 보험료로 축소합니다.
• 일련 번호 EE 또는 시리즈 I 미국 저축 채권 (1989 년 이후 발행)에서이자 배제를 주장합니다.
• (다른 사람을 대신하여) 지명 된 사람으로받은이자 또는 보통 배당금을보고합니다.
• 외국 계좌에 대한 재정적 이해 관계 또는 서명 권한을보고하기 위해.
• 외국 신탁의 배급 자 또는 양도인을보고하기 위해.

양식 B는 양식 1099-INT에 표시된 비과세이자를보고하는 데 사용해서는 안됩니다. 그 정보는 양식 1040에보고되어야합니다.

세금 소프트웨어는 일정 B가 필요한지 여부를 결정하고 필요할 경우 양식을 올바르게 작성하는 과정을 단순화 할 수 있습니다. 일정 B의 총액은 양식 1040으로 이전되며 여기에서 과세 소득 산정에 포함됩니다.

납세자에게 부표 B를 제출해야하는 경우에는 다른 양식을 제출해야합니다. 예를 들어, 외국 계좌 또는 신탁 계좌가있는 납세자는 특정 외국 금융 자산 명세서 (Statement of Specified Foreign Foreign Financial Assets) 양식 8938을 제출해야 할 수 있습니다.