부동산 계획은 평생 축적해온 재산을 유지하고 효율적으로 이전하는 데 매우 중요한 과정입니다. 이 프로세스의 대부분은 자산을 다음 세대로 가장 효율적으로 이전 할 수있는 방법을 모색하는 것입니다. 이 작업은 복잡하고 때로는 혼자하기가 압도적인데, 이것이 많은 사람들이 전문적인 도움을 구하는 이유입니다. 이 기사는 부동산 계획을 세우는 것에 대한 조언을 제공하지 않으며 법적 조언으로 받아 들여서도 안됩니다. 이는 단순히 많은 사람들이 직면하는 공통된 문제와이를 다루는 데 사용 된 전략을 파악하여 해당 핵심 영역에 사전주의를 기울일 수 있도록 돕는 데 목적이 있습니다. (약간의 준비로 상속인에게 막대한 유산 세를 내지 못하도록 할 수 있습니다. 부동산 계획 시작하기 참조)

개별지도 : 부동산 계획 기본 사항

1. 세대 건너 뛰기
세대 건너 뛰기는 소리처럼 정확합니다. 이를 허용하는 국가에서, 많은 사람들은 부동산 전체를 자신의 직계 자녀에게 직접 양도하기보다는 종종 자신의 재산 자산의 일부를 손자에게 양도하기로 선택합니다. 이 전략은 2 세대를 건너 뛰고 자산을 곧바로 3 세대로 이전함으로써 궁극적으로 두 번 과세 대상에서 제외됩니다. 일반적으로 자산은 귀하로부터 귀하의 자녀 (2 세)로 이전 될 때 한 번 세금을 부과 받게되며 자녀가 결국 귀하의 손자 (3 세)에게 양도 할 때 다시 과세됩니다.

가장 균형 잡힌 전략은 자녀가 필요하다고 생각하는 충분한 자산을 양도하는 것이며, 그 금액을 초과하는 금액은 손자에게 양도됩니다. 이 전략은 자녀의 필요 사항을 모두 다루고 자녀의 미래를 세금 효율적으로 보장합니다. 그러나 일부 국가에서는 세금을 건너 뛰는 세대를 적용하여이 전략의 사용을 권장하지 않으므로 효과가 달라질 수 있습니다. ( 손자를 망칠, 조세 법안 을 자세히보십시오.)

2. 배우자 면제 영국과 같은 일부 국가에서는 자산에 상속세를 부과하지 않고 소규모 자산을 양도 할 수있는 특정 세금 제외가 있습니다. 예를 들어, 2009 년 현재 영국의 세금 제외는 배우자 사망으로 면세로 전환 될 수있는 £ 312,000 상당의 자산에 해당합니다.

부부의 경우 첫 번째 배우자가 사망했을 때 하나, 나머지 배우자가 사망 한 경우 두 번째로 두 가지 예외가 있음을 의미합니다. 따라서 첫 번째 배우자가 사망했을 때, 궁극적으로 어쨌든 그들에게 자산을 유산으로 남기려한다면 결국 312,000 파운드를 유산에서 제 3 자로 이전하고, 나머지는 살아남은 배우자에게 전가하는 것이 가장 유용합니다.사망시 전체 재산이 배우자에게 양도되는 경우이 세금 제외의 세금 혜택은 낭비됩니다. (배우자가있는 경우, 배우자가있는 세금 혜택 을 확인하십시오.) 예를 들어, 짐을 고려해보십시오. 그리고 샐리 스미스 (Sally Smith)는 £ 1, 000, 000의 재산 자산을 가지고 있습니다. 짐이 돌아 가면, 312,000 파운드의 자산을 부동산에서 제로 상속세의 제 3 자에게 양도 할 수 있습니다. Sally는 £ 688, 000 상당의 자산을 남겨 둡니다. Sally가 사망하면 세금 제외가 다시 적용되어 부동산에서 312,000 파운드를 이체하여 376,000 파운드를 남겨 둡니다. 상속세. Jim이 사망했을 때 샐리에게 전체 1,000 만 파운드를 이전하는 것이 세금면에서 효율적인 대안 이었지만 샐리가 사망했을 때 사용할 수있는 단 하나의 세금 제외가있었습니다. 이 대안은 앞의 예에서 상속세가 부과 된 £ 688, 000의 자산 대 £ 376, 000을 남겨 둡니다. 40 %의 상속 세율을 가정하면, 지불 한 세금의 차이는 £ 150, 400보다 낮은 £ 275, £ 200이었을 것입니다. 따라서이 덜 효율적인 전략을 사용하면 Smiths의 부동산 가치가 £ 124, 800 .

3. 평가 할인

가치 할인이 가치가있는 사업이나 자산을 소유하고있는 경우 상당한 세금 절감을 찾을 수있는 영역이 될 수 있습니다. 일반적으로 자산이 이전되면 자산의 공정한 시장 가치에 세금이 부과되지만 자산의 공정한 시장 가치를 결정하기가 어렵다면 과세 대상 가치를 낮추기 위해 적용 할 수있는 할인이있을 수 있습니다 귀하의 이전 자산의

장부가와 시가의 차이점은 무엇입니까? ) 예를 들어, 개인적으로 경영되는 가족 사업의 주식이 양도 될 경우, 유동성 부족 및 할인에 대한 할인 소수 주주가있는 경우에는 적용 가능할 수 있습니다. 비상장 기업의 평가 프로세스에는 일반적으로 주식의 내재 가치를 결정하기위한 평가 모델의 사용이 포함되며 일단 결정되면 보통 거래되지 않는 주식의 유동성 부족을 설명하기 위해 평가 할인이 적용됩니다 공공 거래에서. 이 할인액은 상황에 따라 다를 수 있지만 보통 10-35 %입니다. 즉, 주식의 내재 가치가 1 백만 달러로 추정되는 경우 유동성 부족으로 할인을 적용한 후 이전 가치는 650,000 달러에서 900,000 달러가됩니다. 또한 귀하가 소수 주주 인 사유 회사의 주식을 이전하기 위해서는 이러한 통제 부족을 설명하기위한 할인도 적용될 수 있습니다. 소수 주주에 대한 할인은 잠재적으로 40 %까지 확대 될 수 있습니다.

이러한 할인을 자산에 적용하면 자산의 과세 기준 및 그에 따른 총 세금을 줄일 수 있습니다.일부 국가의 공통적 인 전략은 개인이 가족의 유한 파트너십 (FLP)을 만들고 FLP에 자산을 넣어 비 유동성 및 소수 할인을 사용하는 것을 정당화 할 수있는 조건을 인위적으로 조성하는 것입니다. 직접 자산을 제공하는 대신 FLP의 소수 지분이 각 개인에게 주어지며, 이로 인해 평가 할인을받을 수 있습니다. 그러나 현금 및 현금 등가물을 FLP에 넣는 것은 일반적으로 거의 또는 전혀 할인을받지 못합니다. (이 법안이 시장에서 어떻게 작동하는지 이해하면 재정 위기가 해소 될 수 있습니다.

다이내믹 금융 유동성

.) 4. 자선 기부금 (Charitable Gratuitous Transfers) 많은 부동산 계획에서 개인은 종종 사망 할 때 자선 단체에 기부 할 자산을 별도로 마련합니다. 그러나 당신이 죽거나 살아있을 때 자산을 자선 단체에 기부하는 것이 더 낫습니까? 흔히 많은 경우, 자선 활동을하는 동안 귀하의 평생 동안 기부하는 것이 가장 유리합니다. 대부분의 국가에서는 자선 기부금에 대해 선물세를 부과하지 않기 때문에 두 번째로 기부금에 대한 소득세 공제를받을 수 있습니다. 또한 기부하는 단체가 투자 세를 면제받는 경우, 기부 할 때 기부액이 많을수록 기부금의 가치가 비과세로 전환 될 수 있습니다.

결론 부동산 세 및 부 양도세는 복잡한 주제이며,이 전략 중 상당수는 일부 국가에서는 가능하지만 일부 국가에서는 그렇지 않을 수 있습니다. 이 기사는 사용 된보다 일반적인 전략 중 일부를 소개하여 사용자가이를 인식하고 귀하의 재산에 대한 광범위한 계획을 세울 수 있도록합니다. 그러나 변호사 또는 세무 전문가가 부동산 자산 양도 계획 수립을 돕는 것이 좋습니다. (부동산 계획에 대한 자세한 내용은

부동산 계획 : 당신이 죽기 전에해야 할 16 가지 사항 을 확인하십시오.)