세금 연기 된 계정으로 그러나 국세청 (Internal Revenue Service, IRS)은 457 (b) 플랜에 ​​제출할 수있는 총 기부액에 엄격한 제한을두고 있습니다.

이러한 제한은 평균 생계비의 변화를 수용하기 위해 매년 업데이트되므로 주어진 해에 기여할 수있는 금액을 추적하는 것이 어려울 수 있습니다. 퇴직 저축을 극대화 할 수 있도록 2016 년 계획 기부액의 한도와 추가 기부를 할 수있는 방법 및시기에 대해 이해하십시오.

2016 년 기부 한도

401 (k) 계획과 달리 457 (b) 계획에 대해서는 연간 기부 한도가 하나뿐입니다. 2016 년, 457 (b) 계획에 대한 기부금 총액은 직원의 급여 중 18,000 달러 또는 100 % 중 적은 금액을 초과 할 수 없습니다. 이 한도에는 직원 급여 지연, 선택 공헌 및 고용주 기부가 포함됩니다. 둘 이상의 고용주를 위해 일하고 여러 개의 457 (b) 플랜에 ​​참여하는 경우, 모든 플랜에 대한 귀하의 총 출자액은이 한도를 초과 할 수 없습니다.

그러나 귀하가 401 (k) 또는 403 (b)와 같이 고용주를 통해 다른 유형의 플랜에 참여하는 경우 귀하는 동일한 플랜트 유형 내에서 두 가지 플랜 유형 모두에 최대로 기여할 수 있습니다 년. 457 (b) 플랜에 ​​대한 기고는 귀하가 다른 계정에 기부 할 수있는 금액을 줄이지 않습니다.

전통적인 캐치 업 기여금

고용주가 후원하는 401 (k), 403 (b) 및 457 (b) 계획과 같은 은퇴 저축 계획은 직원들이 사회에 의존하기보다는 자신의 금융 선물을 계획하도록 장려하기 위해 만들어졌습니다 보안 또는 기타 정부 혜택. 퇴직 연령에 근접한 직원이 최종 근무 년수에 저축을 가속하도록 장려하기 위해 IRS는 50 세 이상의 플랜 참가자에게 위의 한도를 초과하는 추가 추근 기여를 허용합니다.

2016 년 50 세 이상의 직원은 457 (b) 계획에 대한 후속 기부금으로 최대 6,000 달러를 기부하여 최대 기부액이 24,000 달러가됩니다.

Special Catch - 기부금

401 (k) 플랜 및 기타 비정부 퇴직 저축 차량과 달리, 457 (b) 플랜은 참가자가 지정된 정상 퇴직 연령까지 3 년간 특별 후속 기부를 할 수도 있습니다.

귀하의 플랜이 특별한 추격 기금을 허용하고 귀하의 플랜에 명시된 연령 요건을 충족하는 경우, 귀하는 정상적인 연간 한도의 2 배까지 플랜 기부를 할 수 있습니다. 2016 년에 최대 공헌 금액이 36,000 달러임을 의미합니다.

그러나 모든 이전 연도에 대한 사용되지 않은 기여의 총 누적 금액이 현재 연간 한도와 같거나 더 큰 경우에만이 최대 한도를받을 수 있습니다. 457 (b) 플랜에 ​​참여한 해마다 최대 기부액을 낸 경우 특별 기부를 할 자격이 없지만 전통적인 추격 기부금을받을 수 있습니다.

같은 해에 전통적이고 특별한 추모 기고를 할 수는 없습니다. 귀하의 457 (b) 플랜이 특별 보충을 허용하고 귀하의 모든 이전 기부 금액의 합계액이 모든 연도에 합당한 총 금액보다 적어도 6,000 달러 적은 경우, 특별 보충 기여 옵션은 실용적인 선택.

예제

52 세에 457 (b) 플랜을 제공하는 단일 정부 고용주를 위해 일한다고 가정하십시오. 연간 $ 100를 벌고 있다고 가정하면 2016 년까지 최대 $ 18,000까지 자동으로 기부 할 수 있습니다. 50 세 이상이기 때문에 전통적인 추종 기부금으로 6,000 달러를, 총 24,000 달러를 합산하여 선택할 수 있습니다

그러나 457 (b) 플랜은 52 세부터 55 세까지의 플랜 가입자가 표준 $ 6,000 캐치 업 지불 대신 특별 보충 기부를 할 수 있도록합니다. 당신이 계획에 참여했다는 10 년 동안 최대 $ 175,000에서 150,000 달러를 기부했다고 가정하십시오. 귀하의 실제 기부액과 최대 금액의 차이가 현재 연간 한계 인 18 달러 이상이기 때문에, 000, 자격있는 퇴직 연금에 대한 기부금 이외에 귀하의 457 (b) 기금에 대한 기부금을 최고 $ 36,000까지받을 자격이 있습니다.