주 또는 지방 정부 공무원 또는 비영리 501 (c) 면세 조직의 직원 인 경우 457 세의 퇴직 계획이있을 수 있습니다. 401 (k) 또는 403 (b) 플랜과 마찬가지로이 플랜은 귀하가 세전 기준에 따라 귀하의 급여 중 일부를 투자하도록 허용했습니다. 이 계좌에있는 돈은 면세로 자랐으며, 은퇴 할 때 무엇을해야할지 결정하기를 기다리고 있습니다.

곧 은퇴 할 것입니다. 그래서 그걸로 무엇을합니까?

- 457 플랜의 유형

귀하의 옵션은 457 (b) 또는 "적격"플랜과 457 (f) 또는 " 부적격. "

적격 457 (b) 계획이 가장 일반적이며 주 또는 지방 정부 기관의 모든 직원이 일반적으로 이용할 수 있습니다. 이러한 계획의 자산은 신뢰로 유지되며 롤오버 권한은 401 (k) 또는 403 (b)의 권한과 유사합니다. 비정부기구 또는 501 (c) 조직은 적격 457 (b) 계획을 제공 할 수 있지만 "고도로 보상 된 직원"에게만 제공 할 수 있습니다. "또한이 계획의 자산은 신뢰로 보관되지 않고 유통 될 때까지 사용자에게 남아 있습니다. 롤오버 권한은 훨씬 제한되어 있습니다.

부적격 457 (f) 계획은 자선 단체, 민간 비영리 단체 등 비정부기구의 "고도로 보상 된 직원"에게만 제공됩니다. 여기에서도 자산은 신뢰를 유지하지 않지만 고용주가 배포 할 때까지 보관합니다.

457 (f) 기부가 사실상 무제한이기 때문에 IRS는 기금이 "몰수의 실질적인 위험"이 있음을 요구합니다. "예를 들어, 457 (f) 플랜을 갖고 고용주를 합의 된 날짜 이전이나 정상적인 퇴직 연령에 도달하기 전에 퇴사하면 계획에 투자 한 모든 돈을 잃을 위험이 있습니다. 가혹한 것처럼 들리지만, 과세 기준에 원하는만큼 투자하고 면세로 성장할 수 있다는 감미로운 계약에 대해 지불하는 금액입니다.

자세한 내용은 다음을 참조하십시오 :

457 계획 : 장단점.

탈퇴 정부 또는 비정부의 457 (b) 플랜을 보유하고있는 경우, 아직 59.5 세가 아니더라도 은퇴 후 귀하의 자금 일부 또는 전부를 인출 할 수 있습니다. 다른 유형의 계획과 마찬가지로 10 %의 벌금이 부과되지 않습니다. 귀하가 빚진 모든 것은 귀하가 인출하는 금액에 대한 소득세입니다.

그러나 돈을 절대 쓰지 않으면 돈을 벌 수 있습니다. 정부 및 비정부 457 (b) 플랜은 IRS가 요구하는 최저 분배 (RMD) 규칙에 해당되며, 70 ½ 세 때 귀하는 귀하의 계좌에있는 특정 금액의 자금을 인출해야한다고 말합니다. 이러한 배급을하지 않으면 공제 할 수없는 소비세의 50 %가 부과됩니다.

비영리 사립 학교에서 457 (f) 플랜을 소지하고 계시다면 은퇴 할 때 귀하의 계정에있는 전체 금액이 과세 대상으로 간주됩니다 (서비스와의 분리).대부분의 경우, 펀드 자산은 일괄 적으로 귀하에게 분배되며 그 당시 FICA, 연방 및 주세의 대상이됩니다. 아래에서 언급했듯이 롤오버는 불가능합니다.

롤오버 및 이전

정부의 457 (b) 계획에있는 자금을 전통적인 IRA, 401 (k), 403 (b) 또는 다른 457 정부 계획으로 롤오버 할 수 있습니다. 개인 비과세 단체의 457 (b) 계획에 대한 규칙은 훨씬 더 엄격합니다. 그러한 계획에서 귀하의 자금은 다른 비정부 457 계획으로 만 넘어갈 수 있습니다.

457 (f) 플랜의 경우 한도가 비슷합니다 : 457 (f) 플랜에서 457 (b) 또는 기타 적격 퇴직 플랜 (예 : IRA)으로 자금을 롤오버 할 수 없습니다.

정부 457 (b) 플랜에서 자금을 이체하고자하는 경우 다른 정부 457 (b) 플랜에서만 자금을 이체 할 수 있습니다. 비정부 기관 457 (b)를 양도하는 유일한 방법은 다른 비정부 기관 457 (b)입니다.

457 (f) 기금을 양도 할 수있는 옵션이 없습니다.

403 (b) 플랜 보유자를위한 특별 고려 사항

일부 비과세 단체는 403 (b) 및 457 (b) 계획을 모두 제공 할 자격이 있습니다. 그러한 경우 귀하의 직장에서, 그리고 당신이 두 가지에 기여하기로 결정한 경우, 당신은 자금의 철수, 롤 오버 및 전송에 관해서 차이점을 알고 있어야합니다. 자세한 내용은

457 계획 및 403 (b) 계획 : 비교.

최종 결론 최근의 법률로 인해 이해가 쉬워졌지만 457 개의 퇴직 계획은 복잡합니다. 사실, 그들은 가장 복잡한 퇴직 계획 중 하나입니다. 401 (k) 및 기타 세금 혜택 계획에 관한 규칙이 적용된다고 가정하지 마십시오 (

401 (k) 플랜과 457 플랜의 차이점은 무엇입니까? 참조). >). 공공 부문과 비영리 부문의 직원들에게 선택의 여지가있는 403 (b) 계획조차도 일부 중요한 방식으로 기능이 다르게 작용합니다.

457 유형의 플랜이있는 경우 퇴직 날짜 이전에 재정 고문이나 다른 세금 계획 전문가와상의하여 규정을 위반하지 않도록하십시오. 그 과세 된 달러의 가장 전략적인 사용.