이연 보상 계획은 특정 날짜 (일반적으로 은퇴)까지 직원의 급여 일부를 보류합니다. 이 유형의 플랜에서 직원에게 지급해야하는 일시금은 해당 날짜에 지급됩니다. 이연 보상 계획의 예로는 연금, 퇴직 계획 및 종업원 스톡 옵션이 있습니다.

연체 보상 플랜은 자격을 부여하거나 비 자격을 부여 할 수 있습니다. 자격을 갖춘 보상 플랜은 근로자 퇴직 소득 보장법 (ERISA)을 준수합니다. 자격을 갖춘 계획에는 401 (k) s, 403 (b) s 및 501 (c) (3)가 포함됩니다.

비 수당 보상 플랜은 고용주와 피고용자 간의 서면 합의서로, 피고용인의 보상금 일부가 회사에서 원천 징수하고, 투자 한 다음 나중에 어느 시점에 피고용인에게주는 계약입니다 . 이연 보상 계획의 이점에는 세금 절감, 양도 소득 실현 및 예대 이전 분배가 포함됩니다.

세금 혜택

연금 보상 플랜은 사람이 계획에 돈을 버는 연도에 소득을 줄여 투자 한 소득에 대해 연례 세금을 면제하지 않고 돈을 늘리는 것을 허용합니다. 가장 일반적인 연금 보상 계획 인 401 (k)의 경우, 기부금은 세금 전의 직원 월급에서 공제되며 최대 세전 기여액은 2017 년 기준 $ 18,000입니다.

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이러한 이연 계획은 참가자가 실제로 현금을 수령 할 때 세금 만 지불하면됩니다. 즉, 401 (k)의 경우 참가자는 55 세 이후에 벌금을 면제받을 수 있습니다. 세금은 철회 된 기금에 지불해야하지만,이 계획은 세금 연기의 혜택을 제공합니다. 즉, 인출이 이루어짐을 의미합니다 참가자가 상대적으로 낮은 소득세 군대에있는 기간 동안.

이러한 유형의 계획은 또한 직원의 현재 세금 부담을 줄입니다. 한 사람이이 상한 보상 플랜에 기여하면 그 해에 기여한 금액은 해당 연도의 과세 소득을 줄여 지불 한 총 소득세를 줄입니다. 그런 다음, 자금이 회수되면, 돈을 벌었던 해에 퇴직 세율표와 세법이 보급 됨으로써 저축이 실현됩니다.

자본 이득

연기금은 투자 계정이나 스톡 옵션으로 제공 될 때 시간이 지남에 따라 자본 이득을 증가시킬 수 있습니다. 처음에 이연 된 금액을 단순히 수령하는 대신, 은퇴하기 전에 401 (k) 및 기타 이연 보상 계획이 가치가 상승 할 수 있습니다. 반면, 이연 보상 계획은 가치가 하락할 수 있으므로 면밀히 모니터링해야합니다.

참가자가 적극적으로 투자를 관리하지는 않지만 고용주가 미리 선택한 옵션을 선택하여 이월 된 보상 계좌가 투자되는 방식을 통제 할 수 있습니다.전형적인 계획에는보다 보수적 인 안정 가치 자금 및 예금 증서 (CD)에서보다 공격적인 채권 및 주식형 펀드에 이르기까지 다양한 옵션이 포함됩니다. 다양한 펀드로 다양한 포트폴리오를 만들고, 간단한 목표 날짜 또는 목표 위험 펀드를 선택하거나 특정 투자 자문에 의존하는 것이 가능합니다.

예비 퇴직 분배

일부 연금 보상 플랜을 사용하면 특정 날짜를 기준으로 분배를 계획 할 수 있습니다 (서비스 중 분배라고도 함). 이러한 유연성 증대는 이연 보상 계획의 가장 큰 이점 중 하나입니다. 자녀 교육, 새 집 또는 다른 장기 목표를 위해 절약 할 수있는 세금 혜택 방식을 제공합니다.

새로운 주택 구입과 같은 특정 생활 사건에 대한 대부분의 연금 보상 계획에서 일찍 자금을 인출 할 수 있습니다. 이러한 인출은 조세가 면제되며 조기 인출 벌칙이 적용되지 않습니다.

서비스 중 배포는 사람들이 의무를 이행하지 않는 회사의 위험을 부분적으로 완화 할 수 있습니다. 일부 연금 보상 플랜은 고용주가 완전히 관리하거나 계획에 회사 주식을 많이 배정합니다. 사람들이 자신의 고용주에게 연체 보상금을 남겨 두는 것이 편하지 않은 경우, 퇴직 전 분배는 퇴직 때까지 기다리기보다는 현재의 필수품에 지출함으로써 돈을 보호 할 수있게합니다.