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이는 IRA 계획 문서의 조항에 달려 있습니다. 일부는 (극소수 ​​임에도 불구하고) 후계자 수혜자의 지정을 허용하지 않습니다. 좋은 소식은 대부분이 그렇다는 것입니다. 수혜자가 후계자 (2 세대) 수혜자를 지정하면 후임 수혜자는 1 세대 수혜자의 기대 여명에 따라 분배를 계속해야합니다. IRA를 본인의 것으로 취급하는 배우자 수혜자에게는 예외가 적용됩니다. 이 배우자 수혜자는 수혜자가 아닌 IRA "소유자"에게 적용되는 규칙을 사용합니다.

그런데 금융 기관과 의사 소통을 할 때 롤오버가 아니라 거래라는 용어를 사용하여 거래가 제대로 이루어 졌는지 확인하는 것이 좋습니다. 아시다시피 수혜자가 계좌 이체 (IRA 포함) 자산을 분배하면 수익자가 사망 한 퇴직 계좌 소유자의 배우자가 아니면 그 금액을 양도 할 수 없습니다. 양도를 통해 자산은 계승 된 IRA에 대한 신용을 위해 금융 기관에 직접 전달됩니다. 수혜자는 자신을 IRA에 보관하려는 경우 자산을 소유해서는 안됩니다.

자세한 내용은

자산 이동 계획 : 실수를 피하는 방법 을 확인하십시오. 이 질문은 Denise Appleby

(Denise에게 문의)