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짧은 대답 : 세금을 내지 않고. 그러나 많은 세금 코드와 마찬가지로 다양한 불쾌감과 면제가 있습니다. 국세청 (IRS)은 귀하의 과세 소득에 포함 된 분배금으로 귀하의 IRA에서 529 개 플랜으로 돈을 이전하는 것으로 간주합니다. 경상 소득세 이외에도 59. 5 세 미만인 경우 조기 철수를 위해 10 %의 세금 징수 처분을 받게됩니다. 그 세금 후에, 당신은 529 계획에 남아있는 것을 공헌 할 수 있습니다.

529를 열지 않고 고등 교육 목적의 IRA 배포본이 10 %의 벌금에서 면제되므로 교육비로 IRA 배포판을 사용하는 것이 좋습니다. 국세청 (IRS)에 따르면, 벌금 면제 비용에는 "적절한 교육 기관의 등록 또는 출석에 필요한 수업료, 수수료, 서적, 소모품 및 장비가 포함됩니다. "면제 된 지출에 대한 완전한 분석을 받으려면 IRS 웹 사이트를 방문해야합니다. 고등 교육비는 10 % 벌금에서 면제되지만, 배당금은 여전히 ​​경상 소득세를 부과합니다. 또한, 배포판은 모든 재정 지원 신청에 소득으로 포함되어야 할 수도 있습니다.

마지막으로, 529 플랜을 개설하고 자격을 갖춘 플랜이 아닌 정규 수입으로 기여하기 시작하는 것을 고려해보십시오. 이렇게하면 IRA로부터 경상 소득과 조기 인출세를 피할 수 있고 529 계획의 성장을 시작할 수 있습니다. 또한 많은 주 (州)의 529 플랜은 계좌 소유자가 플랜에 대한 기부금에 대해 전체 또는 부분적으로 주 소득세 공제를 허용합니다. 특정 주 및 상황에 가장 적합한 전략을 잘 모르는 경우 재무 고문에게 문의해야합니다.