403 (b) 플랜의 일부 또는 전부를 적격 퇴직 플랜으로 전환 할 수 있습니다. 전통적인 IRA 또는 비 로스 퇴직 계획으로의 전복은 일반적으로 세금이 면제됩니다. 기금은 직접 과세 소득에 따라 Roth IRA에 입금 될 수 있지만 조기 분배금은 부과되지 않습니다.
계획 참여자의 연수 또는 10 년 동안 요구되는 최소 분배 (RMD), 빈곤 분배, 시정 조치 분배 및 지불은 롤오버 할 자격이 없습니다.
403 (b) 구좌에 세전 기부금과 세후 기부금이 모두있는 경우, 먼저 세전 기금, 기부금 및 과세 소득에서 분배 된 것으로 간주됩니다. 세후 후원금을 포함한 분배의 비과세 부분은 전통 또는 Roth IRA 또는 과세 및 비과세 기여금을 별도로 처리하는 다른 적격 계획에 포함될 수 있습니다.
예를 들어, Bill 403 (b)는 세금 전의 기부금과 수입으로 만 구성됩니다. Bill은 기존 IRA, 401 (k), 403 (b) 또는 세금 혜택이없는 정부 자격 457 플랜으로 계좌 일부 또는 전체를 직접 롤오버를 요청할 수 있습니다. 거래는 다음 소득 신고서에보고해야합니다. Roth IRA에 롤백하면 분배금이 과세 대상 소득이됩니다.
직접 이월, 수탁자에 대한 수탁자는 원천 징수 대상이 아닙니다. 수표가 플랜 참가자에게 배포되는 간접 롤오버는 20 % 원천 징수됩니다. 간접 롤오버가 완전히 untaxed 상태를 유지하려면 참가자가 원천 징수해야합니다.
예를 들어, Bill은 403 (b)에서 10,000 달러의 간접 롤오버를 요청하기로 결정했습니다. 그의 계획 수탁자는 20 %를 보류합니다. Bill은 $ 8,000에 대한 수표를받습니다. 그는 다른 출처에서 2 천 달러를 내야합니다. 그렇지 않으면 롤오버는 8,000 달러에 불과합니다. 2 천 달러는 그에게 과세 소득이됩니다. 법안은 59 세 미만입니다. 5.
저의 오래된 회사는 401 (K) 플랜을 제공하고 새 고용주는 403 (b) 플랜 만 제공합니다. 401 (k) 플랜의 돈을이 새로운 403 (b) 플랜으로 옮길 수 있습니까?
그것이 달려있다. 규정에 따라 401 (K) 플랜과 403 (b) 플랜간에 자산의 롤오버가 허용되지만 고용주는 자신이 보유한 플랜으로 롤오버를 허용 할 필요가 없습니다. 결과적으로, 수령 계획 (또는 그 계획을 후원 / 유지하는 고용주)은 궁극적으로 401 (k) 또는 다른 계획으로부터의 전복 기여를 수락 할지를 결정합니다.
전 전 고용주와 이익 분배 계획을 가지고 있습니다. 나는 이제 집을 사려고한다. 집을 계약금으로 사용할 때 이익 공유 돈을 사용할 수 있습니까?
수익 배분 계획은 직원에게 회사 수입의 일정 비율을주는 회사와의 퇴직 계획입니다. 이익 분배 계획은 확정 기여 계획으로 간주되기 때문에 401 (K)와 유사합니다. 유일한 차이점은 계획에 기여하는 유일한 주체는 각 회계 연도 말에 회사 이익을 기준으로 고용주라는 것입니다.
나는 옛 고용주로부터 403 (B)를 가지고있다. 나는 그것을 401 (k)로 바꾸고 싶다. 어떻게해야합니까? IRS는 현재 401 (k) 플랜을 제공하는 고용주를 위해 일하면 403 (b) 플랜을 401 (k) 플랜으로 전환 할 수 있다고 말합니다.
자영업자 인 경우 403 (B) 플랜을 자영업 401 (k) 플랜으로 롤백 할 수도 있습니다. 그러나 401 (k) 플랜을 제공하지 않는 고용주를 위해 일하면 403 (b) 플랜을 어떤 유형의 401 (k) 플랜으로도 넘길 수 없습니다. IRS는 현재 401 (k) 플랜을 제공하는 고용주를 위해 일하면 403 (b) 플랜을 401 (k) 플랜으로 전환 할 수 있다고 말합니다.