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401 (k) 계좌의 종류와 나이에 따라 세금을 면제받을 수 있습니다. 그러나, 전통적으로 401 (k) 세전 달러로 자금을 지원 받거나 59. 5 세 이전에 배급을받는 경우, 귀하는 귀하의 인출 일부 또는 전부에 대해 세금을 납부해야 할 것입니다.

전통 대. 로스 (Roth)

401 (k) 플랜에서 지정된 로스 (Roth) 계좌에 기부 할 경우 세후 기금으로 기부합니다. 이것이 Roth 계정을 전통적인 401 (k) 계정과 구별하는 것입니다. 귀하가 이미 귀하의 기부금에 대해 세금을 납부했기 때문에, 귀하가 철회 할 때 귀하의 철회시 나이와 관계없이 면세 금액이 면제됩니다. 그러나 이것은 귀하의 기부금 인출에만 적용됩니다. 귀하가 철회 한 소득은 59 세가되기 전에 철회하면 귀하의 일반 소득 세율이 적용됩니다. 5.

전통적인 401 (k) 계정은 세전 달러로 자금이 조달되기 때문에 배포를 시작할 때 나이가 얼마인지에 상관없이 과세 소득에 인출을 포함시켜야합니다. 그러나 59. 5 세 이전에 자금을 인출하는 경우 인출시 10 %의 벌금이 부과됩니다. 빈곤 퇴치 기준 또는 조기 분배 규칙에 대한 몇 가지 예외 중 하나에 해당하는 경우 배포시 세금 및 벌금이 면제 될 수 있습니다.

예

401 (k)에 50,000 달러를 기부하고 추가로 15,000 달러를 수입했다고 가정합니다. 50 세에 $ 25, 000을 인출하고자합니다. 간단히하기 위해 모든 과세 소득에 25 %의 세율이 적용된다고 가정하십시오.

소득 이전에 기부금으로 배포하는 Roth 계좌를 보유하고있는 경우, 이미 기금에 세금을 납부했기 때문에 $ 25,000 세금 및 페널티가없는 금액을 인출 할 수 있습니다. 실제로, 당신은 $ 50, 000 면세로 철회 할 수 있지만,이 금액을 초과하는 인출에 대해서는 소득세와 10 % 벌금을 납부해야합니다. 대부분의 은퇴 계획은 기여금과 소득으로 구성된 분배를하므로, 금액에 관계없이 귀하의 인출액 중 일부는 과세 대상이 될 수 있습니다. 59. 5 세가되면 모든 인출은 면세입니다.

기존 계좌를 보유한 경우, 전액 분배 금액에 대해 10 % 벌금 세금과 함께 25 %의 소득세를 납부해야합니다. 총액으로 세금 850 달러, 750 달러를 지불해야 철수를 16 달러, 250 달러로 줄일 수 있습니다.