2015 년에 고객이 어떠한 종류의 자본 이득을 실현하려고한다면, 세금 계산서를 최소화하기 위해 할 수있는 일이 무엇인지 알아야합니다. 자본 이득에 관한 규칙은 비교적 간단합니다. 어떤 경우에는 고객이 Schedule D Internal Revenue Service (IRS) 양식에보고해야하는 과세 대상 금액을 줄이기 위해 하나 이상의 옵션을 사용할 수 있습니다. (더 자세한 내용은 일정표 IRS 양식을 언제 작성해야합니까? 참조).

보유 기간보기

고객이 1 년 전에 구입 한 보안을 판매하는 경우 구매의 실제 거래 날짜를 확인하십시오. 고객이 며칠 동안 판매를 기다리는 경우 판매가 양도 소득세로 처리되는 경우 판매되는 투자 가격이 상대적으로 안정된 가격을 유지하고 급속히 떨어지지 않는 한 현명한 조치가 될 수 있습니다 . 이것은 작은 거래보다 큰 거래에 더 중요 할 것이며 높은 세율표에있는 고객에게도 중요 할 것입니다. 그러나 두 개의 가장 낮은 괄호 중 하나에있는 고객은 판매 대금이 더 높은 대괄호로 옮길만큼 충분하지 않은 경우 사실 과세를 회피 할 수 있습니다. 자본 이득 치료를받을 자격을 얻으려면 매매가 하루 이상으로 1 년 이상 매각되어야합니다. (더 자세한 내용은 자본 이득 및 세금에 관해 알아야 할 사항 참조).

대부분의 고객은 선입 선출 (FIFO) 방식을 사용하여 비용 기준을 계산하지만, 선택할 수있는 네 가지 다른 방법도 있습니다. LIFO (Last In, First Out), 달러 가치 LIFO, 평균 비용 및 특정 공유 신분입니다. 귀하의 고객을위한 최상의 선택은 주식의 기본 가격이나 구입 한 유닛 및 신고 될 이익 금액과 같은 여러 요소에 따라 달라질 것입니다. 복잡한 경우에는 세무사가상의해야 할 수도 있습니다. (자세한 내용은

비용 기준을 결정하는 요소

참조). -> 패자가 이길 수 있습니다.

상당한 이득을 얻고 유가 증권을 매도 한 고객이있는 경우, 다른 유가 증권을 분실하여 판매하기 전에 해당 유가 증권 중 일부 또는 전부를 상실 할 수 있습니다. 연말. 실현 된 손실은보고해야하는 실제 소득 금액을 줄이거 나 없애기 위해 얻을 수있는 이익과 비교할 수 있습니다. IRS 세탁 판매 규칙을 준수하기 위해 최소한 31 일을 기다렸다가 잃는 위치를 다시 사십시오. 시장 가격 선거를위한 자격을 갖춘 데이 트레이더 인 고객은이 규칙에 대한 교육이 필요할 수도 있습니다. (관련 읽기에 대해서는 다음을 참조하십시오 :

납세자가 법적 세일 판매를 할 수있는 방법

.) 도움을 준비하십시오. 컴퓨터 원가 기준은 어떤 경우에는 까다로운 명제가 될 수 있지만 클라이언트가 그 당시의 원래 확인 진술 또는 다른 기록을 잃어버린 경우 보안은 구입되었으며 어떤 가격으로 진짜 악몽이 될 수 있습니다.많은 재정 고문은 해마다 과세 기간에 고객의 비용 기준을 조사하고 고객이 문제의 보안을 구입 한 회사에 연락하여 기본 정보를 얻는 데 시간을 할당합니다. 이것은 일반적으로 어떤 부서에 연락해야하는지 또는 필요한 정보를 얻기 위해 올바른 질문을하는 방법을 알지 못하기 때문에 세금에 정통하지 않은 고객에게 가치있는 서비스가 될 수 있습니다. (더 자세한 내용은

주식 투자에 대한 나의 비용 기준을 어떻게 계산합니까?

참조). 사망이 아니라 세금이 아님 이기고있는 보유 자산에 대해 자본 이득을 지불하는 것을 정말로 피하고 싶은 고객이있는 경우, 신속한 의식을 수행하고 사망 할 때까지 클라이언트가 보안을 유지할 것을 서약하도록 할 수 있습니다 부품. 보안 또는 투자의 비용 기준은 클라이언트의 사망일에 마감 시장 가격까지 올라가며 상속인이이를 판매하기로 결정할 때 과세 대상 이익을 크게 줄이거 나 완전히 없애줍니다. 사망일과 상속인의 판매 사이에 게시되는 모든 이익은 완전히 과세 될 것입니다. (자세한 내용은

6 부동산 계획이 필요합니다

참조). 해당 판매 보호 물론 전통적인 개인 퇴직 계좌 (IRA), Roth IRA 또는 자격있는 계획에 게시 된 모든 이익은 분배로 간주 될 때까지 과세되지 않습니다. 그러나 기존의 IRA에서는 자본 이득 치료를 사용할 수 없기 때문에 개별 증권의 보유 수단이 부족합니다. Roth IRA는 면세로 인해 이상적입니다. 59,60 세 이전에 판매 수익금이 분배되지 않는 한 유가 증권을 거래 할 수있는 최적의 장소가됩니다. 자본 이득 처리는 직원이 회사 주식을 구입할 수있는 401 (k) 플랜을 제외하고는 적격 플랜 내에서 이용할 수 없습니다. 이 범주에 고객이있는 경우 판매에 대한 자본 이득 처우를받을 수 있도록 주식을 분할하여 순 미실행 평가 (NUA) 규칙에 따라 판매하도록 조언하십시오. (자세한 내용은

Roth IRA의 장점은 무엇입니까?

및 고문이 상속 된 IRA를 보호 할 수있는 방법 ). 결론 세금 최소화는 재무 계획 프로세스의 중요한 요소입니다. 귀하의 고객의 세금 미수가 재정 개 전체를 흔들어서는 안되지만 신고 가능한 이익을 줄이고 손실을 실현하기 위해 합리적인 조치를 취하는 것이 중요합니다. (더 자세한 내용은

새로운 2015 년 공헌 한도 : 고문은주의를 기울이십시오

.)