자산을 성공적으로 창출하기 위해서는 적절한 투자를하는 것 이상을 필요로합니다. 똑똑한 투자자들은 또한 손익이 세금과 관련하여 어떻게 영향을 미치는지에 관심을 기울입니다.

세금 손실 추수는 단기 및 장기 세금 책임을 관리하는 데 유용한 도구가 될 수 있습니다. ETF를 상장 폐지 전략에 포함 시키면 투자자에게 가치있는 특정 이점이 제공됩니다. (자세한 내용은 Exchange-Traded Funds의 간략한 역사 참조)

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세금 손실 추측 설명

세금 손실 추수의 이점을 이해하려면 먼저 투자 이익에 과세되는 사항을 파악하는 것이 중요합니다.

연방 자본 이득 세는 자산을 이익을 위해 팔 때 적용됩니다. 단기 자본 이득 비율은 1 년 미만의 투자를 할 때 작용합니다. 단기 이득은 경상 소득 세율로 과세되며, 고소득 투자자의 최대 세율은 39.6 %입니다.

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장기 양도 소득세는 1 년 이상 보유한 투자에 적용됩니다. 2015 년 기준으로 개인 투자자의 세금 군을 기준으로 0 %, 15 % 또는 20 %로 설정됩니다.

세금 손실 추수는 투자자가 세금 효과를 최소화하기 위해 손실로 이익을 상쇄 할 수 있도록 고안된 전략입니다. 손실을 수확하는 것은 실적이 저조한 자산을 매각하고 30 일의 기간이 지난 후에 자산을 매입하는 것입니다.

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그 동안 판매에서 얻은 수익금을 사용하여 유사한 투자를 구매하게됩니다. 결과적으로 귀사는 포트폴리오에서 거의 동일한 지위를 유지하는 동시에 1 년 동안의 이익에서 손실을 뺀 세금 감면 혜택을 얻을 수 있습니다.

워시 세일 규칙

세수 규칙은 세금 손실이 언제 수확 될 수 있는지를 나타냅니다. 특히, 손실로 보안을 판매하면 판매 30 일 전 및 완료 후 30 일 이내에 대체 할 수있는 것과 실질적으로 동일한 것을 구입할 수 없습니다. 귀하가 세금 신고서에 손실을 포함 시키려고한다면, 국세청 (IRS)은이를 거부하고 귀하는 판매로 인한 세금 혜택을받지 못합니다.

IRS는 실질적으로 동일한 보안을 구성하는 요소에 대한 정확한 정의를 제공하지 않으므로이 규칙을 탐색하는 것이 까다로울 수 있습니다. 일반적으로 다른 회사가 제공하는 주식은이 카테고리에 속하지 않습니다. 그러나 재조직을 거친 후 동일한 회사의 주식을 판매 및 재 매입하는 경우에는 예외가 있습니다.

ETF로 손실 수확

뮤추얼 펀드와 마찬가지로 외환 거래 펀드는 주식, 채권 및 상품을 포함하는 일련의 증권을 포괄합니다. ETF는 일반적으로 NASDAQ 또는 S & P 500 지수와 같은 특정 지수를 추적합니다.뮤추얼 펀드와 거래소 펀드의 주요 차이점은 ETF가 증권 거래소에서 활발히 거래되고 있다는 사실에 있습니다.

증권 거래소 펀드는 증권 매각시 세수 규칙을 피하는 것이 투자자들에게 용이 해지기 때문에 손실 수확에 대한 세금을 부과 할 때 이점을 제공합니다. ETF는 시장의 더 넓은 부분을 추적하기 때문에 동일한 영역으로 모험하지 않고 손실을 막을 수 있습니다.

예를 들어, 실적이 저조한 생명 공학 주식 500 주를 손실로 팔아도 포트폴리오의 특정 자산 클래스와 동일한 수준의 노출을 유지하고자한다고 가정 해 봅시다. 대형 생명 공학 부문을 추적하는 ETF에 투자하여 매각 대금을 사용하면 세수 규칙을 위반하지 않고 자산의 다양성을 유지할 수 있습니다.

뮤추얼 펀드 또는 기타 ETF가 실질적으로 동일하지 않은 한 ETF를 사용하여 ETF를 대체 할 수도 있습니다. 특정 ETF가 다른 ETF와 너무 유사하다는 것을 확신 할 수 없다면 인덱스에 대한 지침을 찾아 볼 수 있습니다. 만약 당신이 팔고있는 ETF와 당신이 사고 싶은 ETF가 둘 다 같은 지수를 추적한다면 그것은 IRS가 증권을 너무 비슷하다고 간주 할 수 있다는 것을 의미합니다. 세금 손실 추수에있어서의 유용성 이외에도, ETF는 주식 및 뮤추얼 펀드에 비해 비용면에서 유리합니다. 수수료와 관련해서는 외환 거래 펀드가 덜 비싼 경향이 있습니다. 그들은 또한 다른 증권처럼 자본 이익 분배를 자주하지 않기 때문에 일반적으로 세금 효율적입니다. (자세한 내용은

ETF 이익에 대한 세금 감면 방법) 세금 의미

세금 관점에서 ETF를 사용하여 손실을 수확하는 것은 단기 자본 이득을 피하려고 할 때 가장 효과적입니다 세금은 장기 이득 세와 비교하여 이자율이 높기 때문에

그러나 나중에 동일한 증권을 다시 구입할 계획이라면주의해야합니다. 이렇게하면 세금 기준이 낮아지고, 더 높은 가격으로 유가 증권을 판매하려면 유익한 수익이 과세 대상으로 간주됩니다.

구입하는 ETF가 보유하고있는 동안 가치가 상승하면 마찬가지입니다. 당신이 그것을 매각하고 원래의 증권에 다시 투자하기 위해 돈을 사용한다면 단기 자본 이득을 창출 할 것입니다. 궁극적으로 세금 감면을 줄이기보다는 연기하는 것이 좋습니다.

세금 손실 수확 제한

세금 목적으로 손실을 수확 할 때 투자자가 명심해야 할 특정 지침이 있습니다. 첫째, 세금 손실 추징은 과세 대상 계정에서 구매 및 판매되는 자산에만 적용됩니다. Roth 나 전통적인 IRA에서 손실을 수확하는 것은 불가능합니다. IRS는 비과세 및 과세 방식으로 투자 할 수있는 수단을 제공합니다.

두 번째 제한은 양도 소득이 실현되지 않는 단일 과세 연도에 손실로 주장 할 수있는 경상 소득 금액을 포함합니다. 2015 년 기준으로 별도의 반품을 제출 한 결혼 납세자의 경우 한도에 3,000 달러 또는 1 달러 500 달러가 부과됩니다.손실이 $ 3, 000 한도를 초과하는 경우, 차이는 향후 세수 년도에 이월 될 수 있습니다.

국세청 (IRS)은 또한 귀하가 동일한 유형의 손실로 이익을 상쇄해야한다고합니다. 이자형. , 단기간에서 단기간 및 장기간에서 장기간으로 구분됩니다. 이익보다 손실이 많은 경우 해당 시나리오에서 다른 유형의 이익에 차이를 적용 할 수 있습니다.

결론

ETF를 이용한 세금 손실 추징은 양도 소득에 대한 세금 부담을 최소화하거나 연기하는 효과적인 방법이 될 수 있습니다. 이 전략을 염두에 두어야 할 가장 중요한 사항은 세척 판매 규칙을 올바르게 준수하는 것입니다. 투자자들은 세수 손실 추수 노력이 효과를 발휘할 수 있도록 외환 상장 자금을 선택할 때 신중해야합니다.