귀하는 개인 퇴직 계좌 (IRA) 또는 다른 퇴직 계좌를 상속 받았습니까? 많은 요구 사항과 마감 시간을 알고 있어야합니다. 마감 기한을 지키지 못하면 미래를위한 가족의 재정적 계획을 세울 수 있습니다.
자습서 : 은퇴 계획
수혜자를 검토하고 제거하기 위해 9 월 30 일까지 있으며, 12 월 31 일까지는 큰 연령 차이와 같은 것을 최대한 활용하기 위해 IRA를 나누어야합니다.
일반적으로 퇴직 계좌의 수혜자 중 한 명인 개인은 가장 오래된 수혜자의 예상 수명에 대한 계좌를 배포해야합니다. 계정 소유자가 필요한 시작일 전에 사망하고 수익자 중 하나가 자선 단체 또는 부동산과 같은 비거주자 인 경우 계정 소유자가 사망 한 해 다음 5 년이 끝날 때까지 자산을 분배해야합니다. 이렇게 짧은 유통 기간은 젊은 수혜자에게 불이익을 줄 수 있습니다. 다음 예제를 고려하십시오.사례 1 - 연령 차이가 큰 수혜자
Mario (65 세)와 Ana (35 세)는 두 번 결혼 한 사망 한 IRA 소유자의 성인 자녀입니다 (IRA 소유자 둘 다 배우자를 잃었다). 그들은 2010 년에 부모로부터 1 백만 달러 상당의 IRA를 상속 받아 균등하게 공유했습니다. 필요한 최소 분배 금액보다 적거나 같지 않은 4 %의 수익률 및 분배율을 가정하면 9 월 30 일 마감 시간 전에 IRA를 분리하지 않으면 각각에 대한 분배는 다음과 같습니다.
달력
연도
| 연령 | ||||||
| MD 요인 | 마리오와 아나 (각) 이자 수익 확정 된 | 연차 유통 | 연말 잔액 | 1 2011 | 66 20. 2, 999, 24, 752, 495, 248, 915, 915, 999, 999, 2 9998, 928 999, 299, 210 999, 462, 927 9992020 975 759. 2 999,168 158 999, 066 999, 389, 029 999 2025 999 9999. 2 999, 1194, 1489, 441, 951, 244, 894, 999, 2030, 999, 859. 2, 836, 999, 599, 086, 914, 653, 9999, 6319999999. 2 999 $ 586 999 $ 14,653 999 $ 586 | IRA의 전체 수명에 대한 분배 $ 920> 마감일까지 IRA를 분리 한 다음 배포판을 작성하면 Mario는 금액은 위의 표에 나와 있습니다. 그러나 |
| 경과 된 | 년 | 달력 | 연도 | 수혜자 | 연령 | MD |
| 아나는 다음과 같이 상당히 많은 금액을 받게됩니다. 요인 999이자 999 연 연말 1 999 | 47.$ 105 | $ 20 000 | $ 509 (526) | , | 45 | 38 474 2,020 |
| 10 | . $ 15 5 | $ 23 262 | $ 589 (105) | , | 55 | 28 705 2,030 |
| 20 | . $ 22 5 | $ 25 791 | $ 647 (623) | , | 65 | 18 932 2,040 |
| 30 | . $ 34 5 | $ 25 205 | $ 621 061 | 2050 | 75 | 279 8 |
| 40 | . $ 52 5 | $ 17 684 | $ 407 013 | 2058 | 83 | 0 (780) |
| 48 | . 5 |
$ 1 658
| $ 41 439 | ||||||
| $ 1 658 은 총 분포는 | $ 1 517, 911 자세한 계산 가능한 IRA의 기간 동안 | 아나는 그녀의 몫을 편석 경우 마감일, 그녀는 $ 733 991 이상을 축적 할 특히 이후 그녀의 기대 수명은 마리오보다 더 크다. (개인 은퇴 계좌를 계획에 대한 자세한 내용은, 당신이 당신의 IRA에 대해 알고하지 않을 수있다 11 가지를 읽고 | .) 예 2 - 한 수익자가 Nonperson가 | 가정 사실은과 동일 실시 예 1은 그 대신 마리오 제외한 다른 수혜자 자선이다. 이 경우, Ana는 2015 년 12 월 31 일까지 계승 된 IRA를 배포해야 할 것입니다. 제한 사항 구하기 | Ana는 Mario 또는 자선 단체의 배포 기간에 제한되는 것을 피할 수 있습니다 (해당 예에서). 마리오 / 자선 단체는 9 월 30 일까지 자신의 주식을 전액 분배합니다. | 마리오는 9 월 30 일까지 자기 주식을 포기합니다. 결론 |
| 은퇴 계정은 매년 할당 및 수혜자에 대한 연금 및 보험 포함, 그렇지 않으면 상속 또는. 여러 수혜자가 관련된 경우, 특히 수혜자 중 한 명이 비거주 인 경우 이러한 기한의 중요성을 이해하는 것이 중요합니다. 위의 예에 나타낸 바와 같이, 적절한 조치는 상당히 젊은 수혜자 혜택을 누릴 수 있습니다. IRA는 재산의 축적과 이전에 유용하지만 복잡한 도구입니다. 귀하의 상황에 대한 구체적인 지침은 유능한 전문가에게 문의하십시오. |
건강 저축 계좌를 통한 고소득 혜택
건강 저축 계좌가 세 배 혜택을 제공하는 유일한 세금 공제입니다. 어떻게 작동하는지 살펴 보겠습니다. 아직 법적 연령이 아닌 사람이 중개 계좌를 개설 할 수 있습니까? 미성년자는 자신의 중개 계좌를 개설 할 수 없습니다.
그러나 미성년자가 자신의 이름으로 된 중개 계좌를 가질 수도 있지만,이를 위해서는 부모 또는 보호자도 계좌에 연루되어 있어야합니다. 이런 일이 발생할 수있는 몇 가지 방법이 있습니다. 건강상의 문제로 인해 마감일 이후에 제 RMD를 가져 왔습니다. 내 사건에 대해 IRS에 항소 할 수 있습니까?
필요한 최소 분배 (RMD)를받지 못한 경우 설명문을 보내고 세금 신고서와 함께 IRS 양식 5329를 제출해야합니다. 그렇게하지 않았다면, 귀하는 여전히 Form 5329를 제출하고 설명문을 첨부해야합니다. 편지에는 RMD 기한을 놓친 이유에 대한 설명과 퇴직 계정에서 금액을 언제 배포했는지 설명해야합니다. |