자격을 갖춘 자선 기부를하면, 자선 단체를 도울뿐 아니라 세금 혜택도 받게됩니다. 여기서 우리는 공제 기부를 구성하는 것이 무엇인지, 당신이 알아야 할 공제 한도액 및 자선 단체에 기부 할 때 보관해야 할 기록이 무엇인지 살펴 봅니다.

참조 : 자선 단체에 기부하십시오. 세금 납부 대폭 줄이기

일반적인 기부 유형
현금 - 가장 일반적인 기부 유형이며, 당연히 가장 가치있는 기부 유형입니다. 수표로 지불 한 금액은 다음 해에 현금으로 환산하더라도 수표로 지불하는 연도에 공제가 가능합니다. 그러나 자선 단체의 성명, 기부 날짜 및 금액이 포함 된 기부금의 은행 기록 (예 : 수표 또는 은행 잔고 증명서)을 보관하지 않는 한 현금 기부금을 공제 할 수 없습니다.

- 무형 자산

- 주식 시장이 호황을 누리는 동안 유가 증권과 같은 무형의 개인 재산에 대한 자선 기부를 보는 것이 매우 보편적이었습니다. 이러한 선물을 통해 귀하는 귀하의 재산에서 과세되거나 (귀하가 판매하는 경우) 과세 대상인 자산을 제거 할 수 있습니다. 무형 자산을 기부 할 때 기부 일의 공정 시장 가치는 일반적으로 기부 가치를 결정하는 데 사용됩니다. 자선 단체가 수익자로 취소 할 수없는 이름을 지었고 귀하가 법적으로 양도하고 보험을 완전하게 제공하는 경우, 생명 보험의 가치에 대한 공제가 허용됩니다.

참조 : 자선 기금을 조성하기 위해 생명 보험 사용

유형 자산

- 요즘 부동산은 인기있는 기부가되었습니다. 이 유형의 기부는 또한 당신이 그것을 팔아야한다면 당신이 평가 한 자산이나 그렇지 않은 경우 과세 될 자산을 자산에서 제거 할 수있게합니다.

가구, 옷, 예술품 등의 물건은 정기적으로 기부되며 많은 사람들이 납세 신고시 간과하는 품목입니다. 이것에 대한 한 가지 이유는 일부 기부 재산의 가치에 가격을 매기기가 어려울 수 있기 때문입니다. 자동차, 보트 또는 기타 자동차와 같은 자산의 경우, 기부 된 차량의 가치를 크게 과장하기 위해 많은 사람들이 IRS (Internal Revenue Service)에 의해 체포 되었기 때문에 기록 보관 법이 엄격 해졌습니다. 또한 이러한 물품이 양호한 상태에 있지 않으면 의류 및 생활 용품에 대한 공제를받을 수 없습니다. 자격을 갖춘 단체에 기부 할 경우, 귀하가받는 혜택의 가치보다 더 많이 기부 할 의도로 기부금을 공제 할 수 있습니다. 예를 들어, 미국 걸 스카웃에 100 달러를 기부하고 20 달러 상당의 쿠키를받는 경우, 공제 금액은 80 달러 (기부금에서 귀하가받은 수당의 가치를 뺀 금액)로 제한됩니다.

공제가 불가능한 기부금과 공제 불가능한 기부금

이제는 기부금의 종류를 알게되었으므로 IRS가 자격있는 조직으로 간주하는 것과 기부금 공제가 아닌 기부금을 고려해보십시오.

이 표에있는 정보는 귀하가 공제 할 수있는 것과없는 것의 일반적인 개요로서 만 의미가 있습니다. 목록에 포함 할 다른 자격있는 조직이 너무 많습니다. 많은 경우, 기부액의 가치뿐만 아니라, 상환되지 않은 자선 활동에 드는 비용도 공제 할 수 있습니다. 그러나이 분야에 신중해야합니다 : 자선 활동을 위해 수행하는 자원 봉사 활동의 가치는 공제 될 수 없습니다.

공제에 대한 제한
귀하의 조정 총소득 (AGI)과 관련하여 매우 실질적인 기부를하지 않는 한, 공제 한도를 잘 알고있을 필요는 없습니다. 현금 기부는 일반적으로 AGI의 50 % 한도를가집니다. 예를 들어 과세 연도의 AGI가 $ 40, 000이라면 해당 연도의 최대 현금 기부 공제액은 $ 20,000 (40,000 달러 AGI의 50 %)이됩니다. 자본 이득 재산 기부 (재산 보유 장기 또는 1 년 이상)의 경우 공제 한도는 일반적으로 AGI의 30 %입니다. 재향 군인 단체 및 비영리 재단과 같은 특별 단체에 기부하는 경우, 현금 기부에 대해서는 AGI의 30 %, 장기 양도 자산에 대해서는 AGI의 20 %가 상한선입니다. 귀하의 자선 기부금이 공제 한도 내인 경우에도 귀하의 AGI가 $ 145, 000 이상인 경우 귀하의 전체 자선 공제 금액이 항목 별 공제 금액의 3 % 감면 대상이 될 수 있음을 명심해야합니다. AGI 한도액의 50 %, 30 % 또는 20 %를 초과했기 때문에 공제액이 아닌 기부금을 만들면 향후 5 년 동안 초과분을 부담 할 수 있습니다.

기록 보관소

세무 조사의 경우 자선 기부 공제를 입증해야합니다. 필요한 기록 보관소는 일반적으로 기부 금액과 현금 또는 재산을 제공하는지 여부에 달려 있습니다. 이 세 가지 규칙을 기억하면 괜찮을 것입니다.
250 달러 미만 기부

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취소 된 수표 또는 날짜가 표시된 영수증으로 충분합니다.
$ 250 이상

- 자선 단체 서면 승인서가 필요합니다. $ 500 이상 - 해당 연도에 총 500 달러 이상이 아닌 비 현금 기부를 한 경우 IRS 양식 8283을 작성하여 세금 신고서에 첨부해야합니다. 자동차, 보트, 비행기 또는 다른 자동차를 기부 한 경우 IRS 양식 1098-C (자동차, 보트 및 비행기 기부금)를 작성하여 연방 세금 신고서 에 첨부해야합니다. 자선 단체로부터 서면으로 인정되는 승인 양식에는 이메일, 엽서, 컴퓨터 생성 양식 및 편지가 포함됩니다. 한 품목 또는 유사한 품목 (예 : 그림, 우표, 동전 또는 서적)에 대해 5 천 달러를 초과하는 공제를 청구하는 경우 자격이 된 감정인에게 서면 감정을 받아야합니다. SEE : IRS 감사 생존 결론 자선 기부와 기부금 공제에 관해 알아야 할 많은 것들이 있습니다. 자선 기부는 자신보다 불행한 사람들을 도울 수있는 방법 중 하나 일뿐입니다.귀하의 서비스, 개인 재산, 돈 또는 시간을 기부 할 때, 귀하는 귀하의 지역 사회에 중요한 공헌을하고 있으며 이는 또한 개인적 차원에서 보람을 느끼게합니다. 결국, 당신이 떠났을 때 남긴 모든 것은 당신의 유산입니다. 그래서 그것을 다른 사람들에게 관대 한 선물로 만들어 보지 않으시겠습니까?