재산세 면제는 지난 10 년간 지속적으로 1 달러에서 인상되었습니다. 2004 년 5 백만 달러에서 5 달러. 올해 1,200 만 달러의 면제 혜택을 누릴 자격이없는 부부는 2015 년까지 4,300 만명이 될 것입니다. 2014 년에 세금을 부과 할 것으로 예상되는 부동산업자는 3,700 명 뿐이며, 재산세는 상속인에게 남겨진 재산에 세금을 내지 않기 위해 노력하는 풍요로운 미국인에 대한 우려가되지 않습니다. 동시에 양도 소득세가 약 15 %에서 거의 24 %로 증가했으며 부유층에 대한 소득세가 꾸준히 증가한 경우가 많은데, 이는 유산 기획에 관한 기존의 지혜를 머리로 돌렸다. .

이 기사에서는 이러한 주요 변화의 일부와 금융 고문이 노인 고객의 준비를 돕는 방법에 대해 살펴 보겠습니다.

자산 보관

과거의 낮은 재산세 기준에 영향을받은 노인 고객은 자산을 매각하고 양도 소득세를 납부 한 다음 가능한 한 선물 및 기타 전략을 제공하는 것이 좋습니다 .

이러한 고객 중 많은 사람들이 더 이상 유산 세를 납부 할 필요가 없기 때문에 재무 고문은 자본 이득세 납부를 피하기 위해 이들 자산을 보유하도록 권장해야합니다. 자산은 5 달러의 면세가있는 곳에서 사망했을 때 전체 시장 가치로 소유자 재산의 일부가됩니다. 1 인당 4,300 만 달러는 연방 재산이나 양도 소득세로부터 완전히 보호받을 수 있습니다. (자세한 내용은

부동산 기획 기본 사항 참조) 일부 경우에는 특히 고령자 고객이 과세 대상 계좌에서 자산을 판매하는 것보다 대출을 꺼내는 것, 특히 금리가 매우 낮은 경우에는 더욱 그렇습니다. 전통적인 IRAs 또는 다른 은퇴 계획에서 돈을 인출하는 것은 자산이 자선 단체에 기부되지 않는 한 그 계좌에 대한 세금이 대부분 피할 수 없으므로 양도 소득세가 선택적 일 수 있기 때문에 바람직 할 수 있습니다.

신뢰를 신뢰하지 마십시오

많은 노인 고객이 생존 배우자에 대한 재산세 면제를 유지하기 위해 세금 절약 신탁을 설정했습니다. 이 신탁에 기여하는 것은 자산의 후속 성장에 아무런 도움이되지 않았지만, 자산 가치의 50 %까지 값 비싼 재산세를 지불하지 않는 것이 가장 좋은 대안이었습니다. 다른 단점은 이러한 트러스트에는 관리 수수료가 포함되며 복잡성이 추가된다는 것입니다.

노인 고객의 생존 배우자는 2011 년 "사망"후 9 개월 이내에 IRS에 양식 706을 제출하여 "이식성"규정에 따라 파트너 면제 조항의 남은 부분을 청구 할 수 있습니다. 이렇게함으로써, 클라이언트는 두 번째 사망시에 양도 소득세를 납부하는 것을 피할 수 있으며 궁극적으로 재산세를 면제받는 경우 막대한 액수의 돈을 절약 할 수 있습니다.(

알아야 할

부동산 계획법 변경 사항

참조) 기존 트러스트를 보유한 많은 노인 고객은 스텝 업을 보존하고 관리 비용을 줄이려면 제거하는 것이 좋습니다. , 그리고 부동산을 단순화. 이 규칙의 유일한 예외는 소위 사망 세를 가진 주에서 거주하는 고객이 될 수 있습니다. 신뢰는 한 사람이 미국 시민이고 다른 한 사람이 그렇지 않은 부부에게 유용 할 수 있습니다. (자세한 내용은 trustopedia의 CFP 자습서

를 참조하십시오.) 관대함 억제 부동산 세를 피하기 위해 사용 된 많은 액수의 돈이나 자산을 선물로주는 것. 징벌 적 세율이 최대 50 %가되는 것을 피하기 위해 양도 될 수 있습니다. 이 경우 자녀는 원래 비용 기준으로 자본 이득을 강요 당할 수 있지만, 이러한 자본 이득은 종종 부동산 세보다 훨씬 낮은 비율로 발생하여 많은 경우에 상당한 세금 절감 효과가있었습니다. (자세한 내용은

고급 부동산 계획 : 소개

참조) 재산세 면제로 많은 노인 고객이 자산을 보유하는 것이 더 나을 수 있습니다. 선물을받는 사람은 고객의 원가 기준에 따라 양도 소득세를 납부해야하며, 상속을 통해받은 자산은 현재 시장 가격으로 상승한 원가를 갖습니다. 이러한 역학은 재능에 비해 상당한 세금 절감 효과를 가져올 수 있습니다. (자세한 내용은 부동산 계획 : 당신이 죽기 전에해야 할 16 가지 일

) 국가를 잊지 마십시오. 노인 고객을위한 마지막 중요한 고려 사항은 국가마다 달라지며 그들이 거주하는 곳에 따라. Tennessee와 같은 일부 주에서는 9 %의 낮은 세율을 적용 받지만 다른 주에서는 20 %의 최고 세율을 적용합니다. (자세한 내용은 다음을 참조하십시오 :

부동산 기획 : 부동산 세과

및 세무 사직을 위해 은퇴하는 국가 .) 이 주에서 재산세를 수령하는 노인 고객은 그들이 자산을 배포하는 방법에 대해 다시 생각해보십시오. 경우에 따라 이동성을 만들기 위해 트러스트를 설정해야 할 필요성을 포함하여 이전 규칙이 계속 적용될 수 있습니다. 또한 면제에 관해서 일종의 "벼랑"을 만드는 뉴욕주의 조항과 같은 규칙을 포함하여주의해야 할 여러 가지 기이함이 있습니다. 부동산 계획 수립 : 수혜자 갱신

) 결론 연방 정부 차원에서 부동산 세가 몇 년 동안 완화되어 규칙이 크게 바뀌 었습니다 노인 고객을위한 게임. 이러한 새로운 규칙을 염두에두면 재무 고문은 노인 고객이 장기적으로 세금 비용을 크게 절감 할 수 있도록 도와줍니다. 고려해야 할 단점은 주정부 세법이 있으며, 이는 상속인에게 자산을 이전 할 계획에 여전히 혼란을 야기 할 수 있습니다. (자세한 내용은

재무 고문을위한 부동산 계획 수립

참조)