은퇴를 위해 저축 한 사람들을 위해, 2015 년은 이미 세금 혜택을받는 저축을위한 IRS의 새로운 지침으로 중요한 해가되고 있습니다. 많은 저축 자들이 더 높은 소득 및 기여금 한도를 바탕으로 내년에 더 많이 기여할 수 있지만, IRA 및 FSA (Flexible Spending Account) 롤오버에 대한 새로운 제한 사항을 미리 계획해야합니다.

알아 두어야 할 주요 변경 사항은 다음과 같습니다. ( 참고 : 개선은 조세 고문이 아니기 때문에 조세 자문으로 간주해서는 안됩니다.)

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1. 고용주 계획 공헌 상한선

납세자는 2015 년에 401 (k), 403 (b), 457 개 플랜 및 연방 정부의 잔존 저축 플랜에 최대 $ 18,000을 기부 할 수 있습니다. Roth 401 (k), 403 (b) : 귀하에게 적합한 것은 무엇입니까? ) 추방 기부 한도는 2015 년 6,000 달러로 증가하여 총 기부 한도는 24,000 달러가됩니다 50 세 이상의 직원. IRS 지침을 읽으십시오.

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2. IRA 기 여액의 상한 한도

IRA에 대한 공제 금액의 소득 한도는 납세자 및 / 또는 배우자가 고용주가 후원하는 퇴직 계획에 참여할 자격이 있는지 여부에 따라 다릅니다. 전통적인 IRA 기부를위한 세금 공제는 퇴직 계획과 수정 된 총소득이 61,000 달러가 넘지 만 개개인의 경우 71,000 달러 미만인 투자자를 위해 단계적으로 폐지됩니다. $ 118, 2015 년 커플의 경우 000입니다.

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직장 퇴직 계획을 갖고 있지 않지만 누군가와 결혼 한 개인의 경우, 부부 소득이 $ 183,000 이상이면 IRA 기여금에 대한 세금 공제가 단계적으로 중단됩니다

IRA의 최대 기부액은 2015 년에는 변경되지 않고 50 세 이하의 사람들은 5,500 달러로 유지되며, 50 세 이상은 추가로 1 천 달러를 추가로 내야합니다 IRS 지침을 읽으십시오. 3.

로스 IRA 기부액의 상한선 2015 년 로스 IRA 기부에 대한 소득 한도가 2 천 달러 증가 할 것입니다. 새 기한은 개인당 $ 116,000 이상 $ 131,000 미만입니다. 결혼 한 부부의 경우 $ 183, 000 이상, $ 193, 000 미만. (비디오 :

Roth IRA vs. Traditional IRA 참조) 전통적인 IRA와 Roth IRA를 둘 다 가질 수 있지만 최대 $ 5,500 (또는 $ 6, 50 세 이상)을 해마다 양 계정에서 사용할 수 있습니다. IRS 지침을 읽으십시오. 4.

IRA 롤오버 제한

2015 년 1 월 1 일부터 투자자는 12 개월 동안 한 IRA에서 다른 IRA로 한 번의 롤오버로 제한됩니다. 1 년 내 두 번째 IRA-IRA 롤오버는 롤오버가 IRA에 남아있는 한, 롤오버에 대한 소득세, 10 %의 초기 인출 페널티 및 6 %의 초과 기부금 세가 발생할 수 있습니다. 이는 기본적으로 간접적 인 롤오버 (irlover rollover)라고 불리는 것에 대한 제한입니다. IRA 소유자가 계정의 전부 또는 일부를 배포하여 새로운 IRA로 옮기는 경우입니다.

좋은 소식은 IRA 간의 수탁자 - 수탁자 이체 또는 동년도의 전통적 IRT에서 Roth IRA 로의 전환에는 제한이 없다는 것입니다. 이 이전 방법 (직접 롤오버라고도 함)을 사용하면 401 (k)를 IRA에 넣는 것과 마찬가지로 돈을 관리하지 않고도 계정간에 IRA 자금을 이동할 수 있습니다. IRS 지침을 읽으십시오. 5.

건강 경비 계정 변경

건강 유연성 지출 계정 (FSA)은 의료비를 지불하기 위해 세금 전 달러를 절약하는 데 사용됩니다. 그들은 계획 연도 내에서 사용해야합니다.

2013 년부터 FSA에서 500 달러를 차기 년도로 사용할 수 있습니다. 그러나 2015 년에 변경되어 건강 저축 계좌 (HSA)에 기부를 고려중인 사람들의 혜택을 제한 할 수 있습니다. (기사 : 건강 관리 저축 예금 (HSA)

규정 참조).

2014 년 말에 FSA에 균형이 잡혀 있고 2015 년에 500 달러를 소지하고 있다면 2015 년에 HSA에 참여할 자격이 없습니다.이 제한은 부양 가족이나 치과 비용과 같은 특정 용도의 FSA에는 적용되지 않습니다. 이 새로운 제한 사항에 따라 각 옵션의 이점을 미리 계획하고 균형을 맞춰야합니다. 2015 년에 HSA를 설정하려면 사용하지 않은 FSA 금액을 잃어 버리지 않을지라도 실제로 사용하지 않는 것이 좋습니다. 고용주가 후원하는 의료용 유연한 지출 약정 (FSA)에 대한 직원 기부액의 연간 한도액은 2014 년에 비해 $ 2, 550, $ 50 상승합니다. IRS 지침을 읽으십시오.

주요 집안일

(1) 2015 년부터 401 (k) 플랜에 ​​최대 $ 18,000를 기부 할 수 있습니다.

(2) 귀하는 '간접적 인'IRA 2015 년부터 12 개월마다 롤오버를 사용할 수 있습니다. 그러나 트러스티 멤버간에 IRA '직접'롤오버를 무제한으로 할 수 있습니다.

리사 헤이 (Lisa Hay)가 쓴이 기사는 원래 Betterment에 실렸습니다.

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