그것은 또한 게이와 레즈비언 부부에게 몇 가지 주요 실용적인 의미를 가지고 하나였습니다. 그 중에서도 처음으로 "결혼"지정을 사용하여 연방 세금을 신고 할 수있는 능력.

이는 대부분의 커플에게 좋은 소식이며, 결과적으로 낮은 세금 계산서를 보게됩니다. 그러나 소득 스펙트럼의 극단적 인 끝에있는 사람들은주의해야합니다. 매듭을 묶을 때 실제로 그들의 책임은 올라갈 수 있습니다.

결혼에 대한 보너스

2 년 전까지 만해도, 동성애 단체의 파트너는 IRS와 별도로 세금 신고서를 제출해야했으며, 두 개의 1040 양식을 각각 단일으로 지정했습니다 (단, 부양 가족이있는 경우, 그 중 하나가 "가사"자격을 얻을 수 있습니다). 그러나 IRS는 게이와 레즈비언 커플이 2013 년에 대신 공동 수익을 제출할 수있는 옵션을 제공한다고 판결했습니다. 동성애 결혼은 전국적으로 합법적 인 권리이므로, 함께 신고하는 부부 수는 증가 할 것입니다.

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세금에 어떤 영향이 있습니까? 대략 같은 금액의 신혼 부부는 그 차이가 미미할 수 있습니다. 두 배우자가 과세 대상 소득으로 연간 $ 45, 또는 $ 90,000를 벌어들이는 부부를 생각해보십시오. 2014 년에도 여전히 독신이라면 세금 계산서가 합쳐 14 달러, 226 달러가 될 것입니다. 그것은 맞은 후 공동 수익을 올린 경우 지불 할 금액과 거의 같습니다.

그러나 임금 격차가 큰 부부는 종종 결혼 보너스를 받는다. "이유 : 그들은 수입을 평균 할 수 있습니다. 그리고 우리의 진보적 인 세금 코드로, 그것은 종종 더 큰 소득을 소득자를 더 낮은 세금 군중에 넣기에 충분합니다.

한 배우자가 70,000 달러의 과세 소득을 가지고 있고 다른 한 배우자가 20,000 달러를 가지고 있다고 가정 해 봅시다. 그들이 "단일"납세자로 등록한다면, 그들은 집합 적으로 15 달러, 913 달러를 빚지고있을 것입니다. 그러나 공동 수익을 달성했기 때문에 $ 14, 219 만 지불하면됩니다. 반환액을 합산하기 만하면 약 1 천 700 달러를 절약 할 수 있습니다.

그림 1.

아래 표는 2015 년의 연방 소득세 괄호를 보여줍니다. 많은 경우 두 소득을 합치면 실제로 납세자를 낮은 세금 군으로 밀어 넣습니다.

출처 : Putnam Investments 결혼 형벌

유감스럽게도 "나는 그렇습니다. 실제로 어떤 상황에서는 결혼 ​​상태가 실제로 반대의 효과를 나타낼 수 있습니다. 비슷한 급여를받는 두 명의 고소득 근로자가 때때로 높은 세율로 부딪 힐 수 있습니다. 그리고 그들의 총 수입이 충분히 크다면, 부유 한 부부는 2 년 전에 설립 된 "메디 케어 부가세"를 촉발시킬 수 있습니다. 공동 기증 된 부부의 경우, 그 금액은 0입니다.$ 250, 000 이상의 소득의 경우 9 %입니다.

결혼 "벌금"은 풍족한 사람들에게 영향을 줄뿐만 아니라, 소득 규모 반대편의 신혼 부부도 IRS에 의해 벌칙을받을 수 있습니다. 배우자의 소득을 합산하면 저소득층 가정을 대상으로하는 소득세 공제 혜택을받을 수 없기 때문입니다. 여기에서도 페널티는 부부가 대략 같은 금액을 만들 때 발생하는 경향이 있습니다.

그림 2.

대부분의 신혼 부부는 결혼 납세자로 등록하여 보너스를받습니다. 그러나 저소득층과 고소득층의 소득이 비슷한 경우 실제로는 "결혼 벌칙"이 발생할 수 있습니다.

출처 : 조세 파탄 공동으로 제출

다른 결혼 한 납세자와 마찬가지로 동성 커플도 두 가지 방법 중 하나로 신고 할 수 있습니다. 그들은 "결혼 한 서류 정리"와 같이 신고서를 제출하거나 "결혼 신고서를 따로 제출"할 수 있습니다.

전문가들은 대부분 부부가 공동 반환을 통해 이익을 얻는다 고 말합니다. 그런 식으로 소득을 평균 할 수 있습니다. 따라서 한 사람이 다른 사람보다 실질적으로 더 많은 것을 만들면 세금 감면 가능성이 있습니다. 또한 합동 1040을 작성하는 것은 결혼 한 사람들이 과세 소득을 낮추는 가장 좋은 방법입니다. 따로 따로 신청하는 경우 학생 대출이자 또는 학비 공제를받을 수 없습니다.

자녀 양육 계획을 세우는 커플은 공동 수익을 창출하기위한 인센티브를 제공합니다. 예를 들어, 자녀를 입양 할 때 발생하는 비용에 대해 신용 또는 배제를 청구 할 수있는 유일한 방법입니다. 그리고 납세자가 자녀 양육 세액 공제를받을 수있는 유일한 방법입니다. 부부 소득에 따라 적격 지출의 35 %에 해당하는 크레딧을 청구 할 수 있습니다.

이용 가능한 다른 학점으로는 앞서 언급 한 근로 소득 세액 공제 (Earned Income Tax Credit)와 미국의 기회와 평생 학습 크레딧이 있으며 이들 모두는 고등 교육 비용을 경감시키는 데 도움이됩니다. 자세한 내용은

결혼 한 납세자를 함께 제출해야합니까?를 참조하십시오.

그리고 자체 신고 비용을 잊지 마십시오. 회계사 또는 다른 세금 전문가를 고용하는 경우 2 개가 아닌 1 개의 세금 양식 만 준비하면됩니다. 별도로 제출하기

동성 배우자가 별도로 신고해야하는 이유는 결코 없습니다. 예를 들어, 한 배우자가 상당한 금액의 자기 부담 의료비를 공제한다고 말합니다. 국세청 (IRS)에서는 조정 총소득의 10 %를 초과하는 의료비 만 제외 할 수 있으므로 공제 대상 자격은 분명히 한 개인의 소득으로는 더 쉬울 것입니다. 소득을 배우자와 합치면 한계점을 훨씬 능가하게됩니다.

기억해야 할 또 다른 포인트는 공동 수익을 신청할 때 배우자의 세금 부담에 책임이 있다는 것입니다. 따라서 다른 사람이 그 해의 전부 또는 대부분의 돈을 벌었다고해도, 누락 된 지불금, 과소보고 오류, 위약금에 대한 훅을 걸 수 있습니다. 결론 999 결혼 한 동성 커플은 이제 다른 결혼 한 성인이 직면하는 딜레마에 직면하게됩니다. 1040 형을 공동으로 또는 개별적으로 제출할 것인지 여부.결합 된 수익은 대부분의 경우 낮은 세금 계산서를 제공하지만, 양식을 보내기 전에 두 가지 방법으로 숫자를 실행하는 것은 상처를주지 않으며 IRS에 확인을 보냅니다.