수년 동안 403 (b) 플랜에 ​​충실히 기여했습니다. 은퇴하려고합니다. 이제 뭐? 그 돈을 인출해야하는 방법 (또는 필요한 경우)은 귀하가 이용할 수있는 여러 요소와 옵션에 따라 다릅니다.

403 (b) 플랜의 유형

403 (b) 플랜은 보험 회사의 세금 보호 된 연금 또는 뮤추얼 펀드에 투자 된 중개 회사의 보관 계좌; 또는 귀하가 투자 할 수있는 계좌.

귀하의 기부금은 세제 (401 (k) 플랜의 기부금 기준)로 작성되었을 가능성이 큽니다. 일부 403 (b) 플랜은 세금이 부과 된 달러로 지정된 Roth 기부를 할 수있는 옵션을 제공합니다 (기본 사항은 Roth Feature Boosts Benefits for 401 (k) and 403 (b) Plans) ).

기본 규칙

우선은 퇴직시 403 (b) 계좌에서 모든 기금을 인출 할 필요가 없습니다. 403 (b) 계좌에 잔액을 남겨두면 퇴장 할 때까지 누적되며, 연금 화하거나 나중에 롤백 할 때까지 누적됩니다.

그러나 퇴직을 계획하고 55 세 이전에 은퇴하는 경우, "실질적으로"동의하지 않는 한 정규 소득세와 10 %의 벌금을 내야합니다. 균등 기간 급여 "를 최소 5 년 동안 또는 59½ 세가 될 때까지 (둘 중 더 긴 기간 동안) 지불해야합니다. 지불액의 크기는 귀하의 기대 수명을 기준으로합니다. 이는 기존의 403 (b) 계획에 적용됩니다. 로스 (Roth) 버전의 경우, 세금 공제가 순소득 (세후 소득)으로 이루어 졌기 때문에 소득세를 납부하지 않습니다. 벌칙은 아마도 여전히 적용될 것입니다.

퇴직 할 때 55 세 이상인 경우, 일부 또는 모든 금액을 일시불로 인출하도록 선택할 수 있습니다. 그러나 역설적으로 IRS에 따르면 철회 한 금액은 10 년 세금 옵션에 따라 일시금으로 지급되지 않습니다. 이것은 귀하가 10 년 동안 귀하의 세금 책임을 전가 할 수는 없지만 귀하가 자금을 인출하는 금액 때문에 모든 소득세를 납부해야한다는 것을 의미합니다. 철수가 큰 경우, 귀하를 더 높은 세금 군으로 옮길 수 있다는 것을 명심하십시오. 당신이 70½을 돌 때 정부는 귀하의 계좌에서 자금을 인출하기 시작해야한다고 규정합니다. 나이와 배우자의 나이 (있는 경우)를 근거로 매년 요구되는 최소 필수 배분 (RMD)이 있습니다. 지나가는 연도가 점차적으로 증가하면서 퇴직 연금 계정의 전년도 가치를 IRS의 기대 여명 테이블 중 하나의 분배 기간으로 나누어 결정합니다. 1 년 동안 올바른 분배를하지 않으면 공제 할 수없는 50 % 공제 세금이 부과됩니다. 대부분의 계획 관리자는 RMD의 자동 계산 및 배포를 매년 제공합니다.

할 일 : 연금 옵션

어떤 유형의 403 (b) 플랜을 가지고 있든 상관없이 은퇴시 연금 플랜의 일부 또는 전부를 연설하실 수 있습니다. 정기적이고 고정 된 판매 대금을 수령하면 주식 시장이나 경제 상황에 관계없이 인생 (또는 일정 기간)에 대한 소득 보장 흐름을 제공 할 수 있습니다. 대부분의 전문가는 퇴직 연금 계획에서 전체 잔액을 연금 화하는 것에 대해 경고합니다 - 특히 이미 확정 급여를받는 경우. 당신이 있다면, 그것은 귀하의 퇴직 소득의 일부가 이미 연금 형태로되어 있다는 것을 의미합니다. 다른 자산으로 유연성을 유지하려고 할 수 있습니다.

퇴직 연금은 어떤 역할을해야합니까?를보십시오.

할 때 연금을 중단 할 필요는 없습니다. 당신은 다른 누군가에게 그것을 남길 수 있습니다. 선택한 선거 또는 선택하는 옵션 (또는 선택하지 않음)에 따라 수혜자는 사망 할 때 증여세가 부과 될 수 있습니다. 그러나 귀하와 배우자 만이 연금을받을 권리가있는 연금 및 생존 연금 인 경우 연금은 국세청에 따라 무제한 결혼 공제를받을 수있는 자격이 될 것입니다. 해야 할 일 : 롤오버 옵션

403 (b) 플랜의 일부 또는 전부를 세금 혜택이있는 다른 종류의 계정으로 롤오버 할 수 있습니다. 401 (k) (다른 고용주), 전통적인 IRA, Roth IRA, 기업 403 (a) 연금 기반 플랜 또는 정부가 후원하는 457 플랜 등이 있습니다. 왜? 자금 준비가 더 쉬워졌습니다. 다양하고 다양한 투자 옵션, 또는 퇴직 년 동안의 돈 관리 개선

앞으로 올지 모르는 것에 관한 규칙이 있습니다. 일반적으로 금액을 비과세로 취급하려면 60 일 이내에받은 분배 금액을 롤오버해야합니다. 조기 퇴직 (55 세 이전)의 RMD 또는 "실질적으로 동등한 정기 상환액"을 롤오버 할 수 없습니다. 계정에 전통적인 IRA의 롤오버와 동일한 제한이있는 경우에만 403 (b) 기금을 Roth IRA로 넘길 수 있습니다. 롤오버 옵션에 대한 자세한 내용은 IRS Publication 571을 참조하십시오.

은퇴 한 공공 안전 장교 (경찰, 소방관, 목사, 구조 / 구급차 승무원)는 여분의 특전을가집니다. 403 (b) 플랜에서 최대 $ 3,000을 인출하여 사고, 건강 또는 장기 요양 보험료를 지불 할 수 있습니다. 보험료를 지불하기 위해 직접가는 경우, 그 인출은 과세 대상 소득에 포함되지 않습니다. IRS 발행물 575에서 자세한 내용을 제공합니다.

결론

403 (b) 플랜의 어려움에 빠진 내용을 치료하는 관점에서 볼 때 대부분의 403 (b) 플랜 소유자는 일종의 연금 조합을 발견 할 수 있으며 투자 포트폴리오가 가장 좋습니다. 이는 꾸준한 수입 흐름과 자본 이득을 달성 할 수있는 능력을 제공합니다.

어떤 종류의 철수 또는 이전 절차를 시작하기 위해서는 귀하의 계획 후원자에게 연락하여 철회하려는 금액을 알려주십시오. 서류 작업이있을 것입니다. 스폰서는 종종 세금 금액 (일반적으로 20 %)의 일부를 보류 할 것이므로 요청할 때이를 반드시 고려해야합니다. 세금 보류를 원하지 않는다고 나타내십시오.