캐나다, 멕시코 또는 다른 나라의 시민권을 가지고 있으며 때로는 비자로 미국에서 거주하고 일하는 경우 비거주 외국인으로 간주 될 수 있습니다. 조세 목적 상, IRS는 비거주 외국인을 비 -U 국가로 정의합니다. 미국에 합법적으로 거주하고 있으나 영주권 또는 가 부족한 미국 시민권자는 실질적인 출석 시험을 통과하지 못합니다. 비거주 외국인 인 경우 국세청 (IRS)은 귀하가 미국 내에서 얻은 돈에 대해서만 소득세를 납부하도록 요구합니다.

미국에 거주하고 일하는 많은 비거주 외국인은 미국 고용주가 제공하는 401 (k) 퇴직 계획에 투자하기로 결정합니다. 그러나 귀국 할 때가되면 당황 할 수 있습니다. 401 (k)에 기금을 두어야합니까? 미국을 떠나기 전에 현금으로 지불해야합니까? 아니면 귀국 할 때까지 기다려야합니까? 다른 계정으로 롤백해야합니까? 더 이상 미국에 거주하지 않으면 401 (k) 인출에 세금이 부과됩니까?

이 비거주 401 (k) 수수께끼를 푸는 방법을 배우려면 계속 읽으십시오.

현금 인출

조기 퇴직 계좌 인출과 관련하여 규칙은 미국 거주자와 비거주 외국인 모두에게 동일합니다. 국세청에 따르면, 전통 또는 Roth 401 (k) 플랜의 참가자는 59½ 세가되거나 장애로 인해 영구적으로 일할 수 없을 때까지 자금을 인출 할 수 없습니다. 장애인이 아닌 59½ 세 미만이며 401 (k)에서 기금을 현금화하기로 선택한 경우, 10 %의 초기 인출 페널티가 부과됩니다. 따라서 귀하의 401 (k)가 $ 15, 000 상당의 가치를 지니고 계좌를 청산하기로 결정한 경우 추가로 $ 1,550의 세금을 납부해야합니다. 즉, 철수가 본질적으로 13 달러, 500 달러로 인하된다는 것을 의미합니다.

귀하의 모국에서 돈을 인출 할 경우에도, 귀하의 전체 401 (k) 철수는 미국으로부터 수입으로 과세됩니다. 전통적인 401 (k) 계정에 대한 기부는 세전 기금으로 이루어지기 때문에 배당을받는 연도의 총 수입에 철회 된 기금이 포함됩니다. 401 (k)를 청산하는 해에 소득 세율이 20 %라고 가정 해 봅시다. 이것은 인출에 대한 총 세금 영향을 최대 30 %까지 끌어 올립니다 (조기 철수 10 % + 소득세 20 %). 그러므로 401 (k)에서 15,000 달러를 인출 할 때 총 4 달러 500 달러의 세금을 내야합니다.이 금액은 귀하의 집 금액의 총액을 10 달러 500 달러로 줄입니다. 이는 정확하게 왜 많은 재정 고문이 미국 거주자들에게 591을 치기 전에 401 (k)를 현금화하는 것이 가장 현명한 선택이 아니라고 말하고 있는가?

그러나 세금 전문가는 귀국을 계획중인 비거주자에게 다른 조언을 제공 할 수 있습니다.뒤로 이동하여 다음 과세 연도가 끝날 때까지 401 (k)를 현금화하면 더 이상 세금이 부과되지 않습니다. 미국에서 더 이상 일하고 수입을 얻지 못할 가능성이 높습니다. 이렇게하면 401 (k) 배급에 대해 지불해야하는 소득세 금액을 크게 줄일 수 있습니다. 기억하십시오 : 현금을 낼 때 어디에서 살든지간에, 59½보다 더 젊다면 10 %의 초기 인출 벌금을 지불해야합니다. (자세한 내용은 401 (k) 조기 철회시 처벌 방법 참조)

롤 오버

401 (k) 철수시 납세액을 낮추는 또 다른 방법은 개인 퇴직 계좌 (IRA)와 같은 다른 세금 혜택을받는 계좌로 자금을 이체하는 것. 401 (k)에서 IRA로 직접 롤오버를 가져 가면 10 %의 초기 인출 벌칙을 피할 수 있습니다. 이 문제를 해결하려면 먼저 IRA를 열고 401 (k)로 자금을 조달해야합니다. (자세한 내용은 401 (k) 안내서 및 IRA 롤오버 참조)

401 (k)와 마찬가지로 59½ 세가되기 전에 IRA에서 배포본을 가져 가면 "여전히 10 %의 과징금이 부과되지만, 미지급 의료비, 처음 주택 구입자, 장애 등과 같은 처벌을 피할 수있는 예외 조항에있어 더 많은 유연성을 누릴 수 있습니다. "라고 Index Fund Advisors, Inc의 창립자 겸 사장 인 Mark Hebner는 말합니다. , Irvine, Calif. 및 "Index Funds : Active Investors를위한 12 단계 복구 프로그램"저자. (예 : 9 형벌없는 IRA 철회 참조)

예를 들어 학비, 도서 등 자격이 부여 된 고등 교육 비용에 대해 IRA로부터 페널티없는 조기 철수를 할 수 있습니다 적격 기관에 등록하는 데 필요한 비용과 최소 절반 이상 출석하는 경우 학교에서 정한 방과 보너스를위한 특정 금액을 제공합니다. IRS는 일부 해외 교육 기관이 교육부의 연방 학생 지원 프로그램 (FSA) 프로그램에 참여하고 있다고 말합니다. 적법한 교육 기관으로 간주되는지 먼저 학교에 확인하십시오.

미국 이외의 주소로 발송 된 IRA 배포 물은 강제 연방 원천 징수 10 %의 적용을받습니다. 그러나 일부 금융 기관에서는 특별 서류를 제출하여 원천 징수를 포기할 수 있습니다. 이 경로를 선택하면 현재 국가의 조약 비율에 따라 배급이 적용됩니다. 조약 율은 0에서 30 % 사이입니다.

401 (k)를 IRA에 넣었 으면 IRA 자금을 모국의 퇴직 계좌로 이체 할 수도 있습니다. 예를 들어, 캐나다 시민권자는 미국의 IRA 계획을 캐나다 RRSP (Registered Retirement Savings Plan)로 전환 할 수 있습니다. 그러나 캐나다 거주자 인 경우 아직 59½ 세까지 도달하지 않은 경우 10 %의 조기 철수 벌금에 15-20 %의 원천 징수 세가 부과됩니다.

결론

401 (k)의 인출은 거주자와 비거주자에게 동일한 방식으로 과세됩니다. 401 (k) 소지자가 아니며 모국으로 돌아갈 계획이라면 59½을 돌려서 시작할 때까지 계좌를 현금으로 인출하거나 IRA로 가져 가거나 자금을 두십시오. 페널티없는 인출."귀하가 59 세가 될 때까지 401 (k)에 귀하의 기금을 남겨 둘 수는 있지만, 기금은 귀하의 고용주가 선택한 옵션 및 수수료의 대상이됩니다."라고 Excel Tax & Wealth Group의 부 매니저 Carlos Dias Jr.는 말합니다. Lake Mary, Fla. 일부 투자 회사는 더 이상 미국에 거주하지 않는 개인이 보유한 투자 계정을 보유하는 것을 꺼립니다.

귀하의 401 (k) 인출에 관한 중요한 결정을하기 전에, 재정 전문가 또는 세무 전문가와상의하십시오.