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그러나이 세금 부담을 분산시킬 수있는 다양한 옵션이 있습니다. 특정 연도의 수혜자가 부담해야하는 세금은 선택한 옵션에 따라 크게 달라질 수 있습니다.

변액 연금 ​​: 기본 사항

변액 연금은 퇴직자들에게 인기가있는 투자 옵션으로, 여러 구매 지불과 교환하여 주인의 평균 수명에 대한 소득을 제공합니다. 고정 연금은 매년 보장 된 금액을 지불하지만, 변동 연금은 투자 포트폴리오의 성과에 따라 지불합니다. 고정 연금이 더 안전하고 안정적인 옵션이지만, 가변 연금은 주식에 대한 채권 투자의 차이와 마찬가지로 큰 이윤의 가능성을 제공합니다.

변동 연금은 인출시까지 면세가 발생합니다. 구매 지불이 세후 달러로 이루어진 경우 수입을받는 사람과 관계없이 소득세 만 지불해야합니다. 과세 소득은 투자 소득이나 자본 이득보다는 보통 소득으로 과세됩니다.

일시금 분배

연금 수령자가 조기에 사망하면, 수혜자는 여러 가지 선택권이 있습니다. 한 가지 옵션은 계좌의 잔여 가치를 받거나 연금이 단계적 사망 혜택을 포함하는 경우 단일 금액으로받는 것입니다. 그러나 일시불 지급액과 이전 인출에 대해 조정 된 모든 구매 지급금의 차이는 해당 연도의 수익자의 과세 소득에 포함되어야합니다.

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연장 인출

연금이 지급 시작 후 계약이 끝나기 전에 사망하는 경우, 수혜자는 잔여 계약 기간을 초과하지 않는 기간 내에 계좌 잔액을 수령해야합니다. 예를 들어, 연금 수령자는 6 년 간 15 년 계약으로 사망 한 경우 향후 9 년 이내에 나머지 자금을 수령해야합니다. 물론 그녀는 일시금을받을 수도 있습니다.

연금이 지급 시작 전에 사망 한 경우 수혜자는 일반적으로 5 년 이내에 전액 계정 잔액을 받아야합니다. 그러나, 그녀는 지불 방법을 선택할 수 있습니다. 즉시 일시금을받는 대신, 그녀는 세금 부담을 분산시키기 위해 5 년 동안 정기적 인 인출을 선택할 수 있습니다. 또는 5 년 동안 철회를 연기하고 추가 수입이 발생하도록 한 다음 일시금을 받고 전액 수입에 대해 세금을 납부 할 수 있습니다.

배우자 연금 옵션

연금 수혜자가 연금 수혜자의 배우자이고 연금 수령자가 첫 번째 지급 전에 사망하는 경우, 수혜자는 수당을 계정 생활비로 수령 할 수 있습니다 기대.이 경우 수혜자는 각 지불액의 소득 부분에 대해서만 세금을 납부함으로써 세금 부담을 더욱 분산시킵니다. 그러나 변동 연금 지급은 시장에 따라 변동될 수 있기 때문에 과세 소득으로 인한 각 지급액의 일부가 달라질 수 있습니다.

본질적으로,이 옵션은 사망 한 후 배우자에게 무급 연금을 이전 할 수있게합니다. 배우자 수혜자는 연금의 새로운 소유자이며 자신의 수혜자를 선출 할 수 있습니다. 상기 유통 및 과세 규정은 사망 한 이후의 잔고에 적용됩니다.