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그러나 특정 연도에 수익을 창출하는 펀드는 적어도 매년 1 회는 주주에게 이익을 분배해야합니다.

뮤추얼 펀드 란 무엇입니까?

뮤추얼 펀드는 수천 명의 주주의 공동 투자를 모아서 다양한 주식, 채권 및 기타 금융 증권에 투자하는 투자 회사입니다. 각 주주는 펀드의 수익금 일부를받을 자격이 있으며 일년 내내 다른 시간에 자본 이득과 배당금 분배를받을 수 있습니다. 뮤추얼 펀드는 유동성이 높고 사용자 정의가 가능하여 많은 사람들에게 인기있는 투자 선택입니다.

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자본 이득이란 무엇입니까?

뮤추얼 펀드의 매니저가 펀드의 포트폴리오 내 자산을 비용 이상으로 판매 할 때 자본 이득이 발생합니다. 펀드 매니저들은 가격이 낮을 때 주가를 매수하고 상승 추세를 팔 때와 마찬가지로 프리미엄에 도달하면 보유 주식을 청산하여 주주에게 이익을 분배합니다. 뮤추얼 펀드는 거의 모든 이익을 주주에게 분배하여 소득에 대한 세금을 납부하지 않아야합니다.

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자본 이득과 배당 모두 펀드 주주의 투자 수익의 원천이지만 자본 이득은 뮤추얼 펀드 배당과 혼동되어서는 안됩니다. 자본 이득은 펀드 자산 매각으로 발생하지만, 배당금은 포트폴리오 자산이 배당금이나이자를 지급 한 경우에만 지급됩니다. 뮤추얼 펀드 배당 수입의 가장 일반적인 출처는 배당금 지급 주식 및 쿠폰 보유 채권입니다.

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세금 시사점

자본 이득 분배 및 배당 분배의 빈도는 투자자에게 중요합니다. 어떤 투자로 인한 횡재는 의심의 여지없이 좋은 일이지만, 상당한 세금 부담을 수반합니다. 뮤추얼 펀드로부터받은 모든 수입은 주주의 과세 대상 소득에 포함되어야합니다. 그러나 펀드가 1 년 이상 보유한 투자 수익은 경상 이익보다 낮은 자본 이득 비율로 과세됩니다. 따라서 자산을 빨리 매매하는 펀드는 더 높은 이자율로 과세 대상 이익을 창출 할 수 있습니다. 귀하의 펀드가 자본 이득을 자주 분배하면 세금 계산서에 어려움이있을 수 있습니다.