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그러나 특정 연도에 수익을 창출하는 펀드는 적어도 매년 1 회는 주주에게 이익을 분배해야합니다.

뮤추얼 펀드 란 무엇입니까?

뮤추얼 펀드는 수천 명의 주주의 공동 투자를 모아서 다양한 주식, 채권 및 기타 금융 증권에 투자하는 투자 회사입니다. 각 주주는 펀드의 수익금 일부를받을 자격이 있으며 일년 내내 다른 시간에 자본 이득과 배당금 분배를받을 수 있습니다. 뮤추얼 펀드는 유동성이 높고 사용자 정의가 가능하여 많은 사람들에게 인기있는 투자 선택입니다.

자본 이득이란 무엇입니까?

뮤추얼 펀드의 매니저가 펀드의 포트폴리오 내 자산을 비용 이상으로 판매 할 때 자본 이득이 발생합니다. 펀드 매니저들은 가격이 낮을 때 주가를 매수하고 상승 추세를 팔 때와 마찬가지로 프리미엄에 도달하면 보유 주식을 청산하여 주주에게 이익을 분배합니다. 뮤추얼 펀드는 거의 모든 이익을 주주에게 분배하여 소득에 대한 세금을 납부하지 않아야합니다.

자본 이득과 배당 모두 펀드 주주의 투자 수익의 원천이지만 자본 이득은 뮤추얼 펀드 배당과 혼동되어서는 안됩니다. 자본 이득은 펀드 자산 매각으로 발생하지만, 배당금은 포트폴리오 자산이 배당금이나이자를 지급 한 경우에만 지급됩니다. 뮤추얼 펀드 배당 수입의 가장 일반적인 출처는 배당금 지급 주식 및 쿠폰 보유 채권입니다.

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세금 시사점

자본 이득 분배 및 배당 분배의 빈도는 투자자에게 중요합니다. 어떤 투자로 인한 횡재는 의심의 여지없이 좋은 일이지만, 상당한 세금 부담을 수반합니다. 뮤추얼 펀드로부터받은 모든 수입은 주주의 과세 대상 소득에 포함되어야합니다. 그러나 펀드가 1 년 이상 보유한 투자 수익은 경상 이익보다 낮은 자본 이득 비율로 과세됩니다. 따라서 자산을 빨리 매매하는 펀드는 더 높은 이자율로 과세 대상 이익을 창출 할 수 있습니다. 귀하의 펀드가 자본 이득을 자주 분배하면 세금 계산서에 어려움이있을 수 있습니다.