FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) 규정에 따라 전세계 금융 기관은 국세청 (IRS)에 50,000 달러 이상의 가치가있는 "미국인"의 보유 사실을보고해야하며, 벌금은 미국 채권의 30 % 감면이나 배당금을 포함 할 수 있습니다. 이 규정은 현재 역외 은행 업계를 단속하는 데 사용되고 있습니다. 그리고이 산업은 특히 (1) Mark P Hampton의 경제학자가 다음과 같이 썼 듯이 (1) 물리적 인 거리 나 법령 또는 둘 모두로 "주요 규제 단위와 분리 된" 2.) 업계의 은행들은 종종 낮은 세율과 관대 한 법을 제공하여 미국 금고로 들어가야하는 금액을 줄입니다.

역외 은행 업무를 규제하는 데 사용되는 규정은 카리브해에서 사용되는 특정 유형의 어망과 비교 될 수 있습니다. 그들은 보통 한 종류의 물고기 (종종 육식성 물고기)에 맞춰져 있지만, 그것들의 잡동사니는 무차별적이고 무차별 적이며 다양한 종류의 생물 종을 보유하고 있으며, 이들 중 일부는 보호받으며 그 과정에서 전체 생태계를 파괴합니다. FATCA가이 작업을 수행 할 수 있습니까? 그 목적은 해외 계좌에 막대한 돈을 쌓아서 미국을 속이는 것을 막으려는 사람들을 막는 것입니다.이 계좌 보유자는 미국 법률로부터 그늘을 찾습니다. 그러나 규정의 시행은 특정 지역의 역외 은행을 종식시킬 위협을 가졌으며, 규제 범위 내에서 얽혀있는 경우가 종종 개인 및 금융 거래가 미국 국경을 넘어서는 경우가 있습니다.

귀하가 그러한 인물 중 하나 인 경우, 해외 부문의 제거 또는 약화 및 FATCA를 통한 단속은 귀하의 계정 및 귀하의 계정 관리 방법에 대한 광범위한 영향을 미칠 수 있습니다 . 단속은 해외에서 재정상의 관계가있는 미국 납세자들의 활동에 추가적인 비용과 복잡성이 추가되고 있으며 이혼 정산, 투자 및 퇴직 저축과 같은 광범위한 거래에 영향을 미치고 있습니다. 예를 들어, 다른 나라로 은퇴하고 싶거나 미국에 시민권을 가지고 있지만 다른 나라에서 태어 났으며 출생지로 돌아가고 싶다면 IRS는 여전히 귀하의 계좌에 대한 관할권을 가지고 있습니다. (더 자세한 내용은 해외 투자의 장단점과 해외 퇴직 전 고려해야 할 사항)

오프 쇼어 은행이 미국의 과중한 처벌을당하는 것에 대해 경계심을 가지고 점점주의를 기울이고 있으며, 당신에게 한 번 보장해 준 보증과 보호를 제공 할 여력이 없기 때문에, 자신의 선택의 여지가 있지만 외국 계정에 자금을 저장하는 많은 잠재적 인 금융 지뢰를 피하기 위해 전문가의 도움을 지불해야합니다.다른 옵션은 귀하의 모든 자금을 미국에 다시 저장하는 것이며, 그 자체로 모든 종류의 거래 비용과 합병증을 소개합니다. 점프가 높거나 낮게 뛰어 오르면 해외 연결을 사용하는 사람들을위한 뱅킹이 더 지루하고 복잡해지고 위험이 더욱 커질 것입니다.

문제를 더 어렵게 만들기 위해 계정 관리에서 도움을받을 수있는 일반적인 방법이 사라졌습니다. 많은 해외 ​​자산 관리자가 더 이상 미국 고객을 대상으로 서비스를 제공하지 않으므로 기본 고객 서비스에 액세스하는 것이 점점 어려워지고 있습니다. 외국 기업들은 복잡한 새로운 세금 규정의 모든 요구 사항을 어떻게 든 충족시키지 못할 수도 있고 FATCA 책임 계정을 모니터링하는 비용을 피하는 것을 선호하기 때문에 미국인을 고용하는 것을 더 주저하고 있다고보고되었습니다. 당신이 외국으로 이주를 생각하고 있다면, 이것들은 당신이 당면 할 수있는 도전들입니다. 미국 시민권을 포기하기로 결정한 외국인의 수는 FATCA 도입 이후 증가 추세에있다. (더 자세한 내용은 다음을 참조하십시오 : 출국을위한 세계에서 가장 비싼 도시들)

사실, 당신의 국적은 중요하지 않습니다. FATCA를 완벽하게 준수하지 않는 외국 은행 계좌를 보유한 경우 미국 국채 또는 미국 주식 배당금에서이자 지급액의 30 %를 잃을 위험이 있습니다. 변경된 오프 쇼어 섹터는 또한 귀하의 개인적인 삶에 영향을 미칠 수 있습니다. 뉴욕 태생의 남편과 함께 취리히에 살고있는 뉴욕의 위험 분석가 인 로빈 미란다 (Robin Miranda)는 한 신문 기사에서 남편에 대한 변호사의 권한이 없다고 말하면서 인용했다. 그의 자산은 미국에보고 할 수 있습니다 (자세한 내용은 위임장 : 필요합니까?)

U. 공공 부문의 감소로 인해 해외 부문에 직면 한 S. 시민은 30 %의 원천 징수 세를 피하기 위해 국세청 (IRS)에 가입 한 일부 외국 기업들이 세금 규제에서이 위험한 새로운 흐름을 둘러 볼 것을 강요 받고 있습니다. 점차적으로 그들의 미국 계정을 날조했다. 다른 외국 회사들은 미국 고객에 대한 최소 계정 잔액을 백만 달러 이상으로 늘림으로써 미국 계좌 보유자에게 제공되는 기록 유지 비용 증가에 대응했습니다. 따라서 해외에 살고있는 미국 시민은 자금 관리 비용이 증가하게됩니다. (자세한 내용은 다음을보십시오 : IRS가 얼마나 강력합니까?)

세계적인 유대 관계를 맺고 있다면 1 년에 2,000 ~ 4,000 달러의 많은 세금 준비비를 지불해야 할 수도 있습니다. 글로벌 계정을 가진 미국 납세자는 자신의 수익을 신고하는 것이 너무 많은 위험과 복잡성을 수반한다는 것을 알고 있습니다. 사실 그렇게하는 것은 거의 불가능 해졌습니다. 그리고 귀하가 해외 사업체를 소유 한 미국 납세자 인 경우 새로운 규정의 모든 세부 사항을 알지 못하는 사람들을 잡을 수있는 세금 요구 사항을 충족시키기 위해서는 전문가의 도움을받는 것이 좋습니다.특히 신탁에 대한보고 요구 사항은 복잡하며 잠재적 처벌이 높습니다. 이혼조차도 재정적 위험으로 가득 찬 절차가 될 수 있습니다. 왜냐하면 IRS는 이혼 정착지를보다 면밀히 조사하고 있기 때문에 다른 나라의 요구 사항을 충족시키는 특정 약정이 국세청에 의해 받아 들여지지 않을 수도 있기 때문입니다.

외국인 투자는 어떨까요? 근해 은행업이 경제의 근간을 이루는 관할 구역이나 카리브 해에 위치한 산업 또는 부문에 대한 사업을 계획하거나 투자를 고려 했습니까? 이 부문의 붕괴는 그러한 국가들에 심각한 피해를 줄 수있어 경제 및 투자 환경을 약화시킬 수 있습니다. 이는 귀하의 특정 투자에 유리하지 않을 수 있습니다. 일부 소형 섬 경제의 경우 이러한 해외 금융 서비스가 경제 발전의 기초라고 언급되었습니다. 실제로 해외 금융은 많은 국가와 다국적 기업의 경제 전략에 내재되어 있습니다. 그러한 기업의 투자자 인 경우, 감소하는 오프 쇼어 섹터가 수익에 어떻게 영향을 줄 수 있는지 기록하십시오. 결론

FATCA 규정의 이행 및 역외 은행 부문의 "압박"은 IRS에 추가 7 달러를 부과 할 것으로 예상됩니다. 아마도 10 년 후에 60 억 달러가 될 것이지만, 아마도 그러한 시행의 비용은 많은 사람들에게 너무 높을 수 있습니다. 이 규제로 인해 해외에서 유대 관계를 맺고있는 법을 준수하는 미국 시민들의 거래가 훨씬 복잡하고 비용이 많이 들며, 일부는 수익에 큰 타격을 줄 수도 있습니다.