단 하나의 계정 만있는 경우 이것은 매우 간단하고 직접적인 프로세스입니다. 그러나 여러 계정이 관련되어있을 때 필요한 배포본을 적절히 사용하도록 보장하는 것은 좀 더 복잡 할 수 있습니다.

계좌 별 계산

매년 각 퇴직 계좌의 각 보관인은 당해 년도의 해당 계좌에 대해 귀하가 요구하는 최소 분배 (RMD)를 계산합니다. 여기에는 401 (k)와 같은 회사 퇴직 계획뿐만 아니라 IRA 계좌도 포함됩니다. (관련 독서는 IRA 소지자를위한 세금 절약 조언 참조)

이 계산은 이전 12 월 31 일 ^{999 일까지의 계좌 잔고와 나이를 조합 한 것입니다. 국세청 (Internal Revenue Service)은이 계산을위한 테이블을 제공합니다. 이 RMD 금액은 IRS에보고됩니다.} 여러 계정에 대한 세부 정보

기존 IRA 계정이 두 개 이상인 경우 각 계정에서 계산 된 RMD 이상을 가져올 수 있습니다. 또는 계정 중 하나에서 전체 배포를 가져올 수 있습니다. 오래 동안 총 분배는 결합 된 필수 분배의 합계입니다. (자세한 내용은

IRA 인출 과세 참조)

401 (k)는 약간 다르게 작동합니다. 각 401 (k) 계정에서 계산 된 RMD 이상을 가져와야합니다. (더 자세한 내용은

401 (K) Plan Distributions. ) 현재 고용주와 일하면서 401 (k) 계정을 갖고있는 경우 예외가 있습니다. 회사의 5 % 이상을 소유하지 않는 한 필요한 최소한의 배분을 면제받습니다. 고용주가 자동으로 선거를 치러야하는 것은 아닙니다.

로스 IRA 계좌는 연례 배분을 요구하지 않습니다.

복수 계정을 보유한 이유는 무엇입니까?

전통적인 IRA에 관해서라면, 여러 가지 계정을 가진 논리가 무엇인지 솔직하게 알지 못합니다. 사실, 나는 이것을 자신의 포트폴리오를 효과적으로 관리하는 작업에 해로움이라고 본다. RMD 문제 외에도 기존의 IRA 계정이 두 개 이상인 사람이나 Roth IRA 계정이 하나 이상인 사람이라면 누구나이 계정 통합을 진지하게 고려할 것을 제안합니다. 낮은 수수료와 사용하기 쉬운 투자 수단에 쉽게 접근 할 수있는 관리인을 선택하십시오. (자세한 내용은

은퇴 계획 RMD 개요 .) 구식 401 (k) 계정에 관해서는 일반적으로 사람들이 여기에 통합 할 것을 제안합니다. 그러나 오래된 계획이 유익하고 저렴한 비용의 주식 클래스에 보유하고자하는 투자를 제공하는 경우 이전 계획에 해당 달러를 두는 것이 좋습니다.나는 수년에 걸쳐 이와 같은 몇 가지 고객 상황을 가지고 있습니다. 이것이 없다면 이전 401 (k) 계정을 롤오버 IRA 또는 현재 고용주의 계획에 통합하는 것이 가장 좋습니다. (자세한 내용은

은퇴 플랜 롤업을위한 팁 참조) 401 (k) 플랜에는 몇 가지 예외가 있습니다.

고용주를 떠날 때 401 (k) 플랜으로부터 인출 할 수있는 기능 및 달리 적용될 수있는 조기 인출 벌금을 피할 수있는 능력.

• 귀사의 401 (k) 플랜에 ​​회사 재고가있는 경우 순 실현되지 않은 감사 (NUA) 규칙을 사용하여 특정 세금 혜택을받을 수 있습니다. 그러나 주식을 IRA 계좌로 가져 가면 이러한 세금 혜택을 잃게됩니다.
• 이 권리를 얻는 지 확인하십시오

필요한 최소 배분을받지 못한 것에 대한 처벌은 가파릅니다. 소득세 이외에 취하지 않은 금액에 대해 50 %의 벌금이 부과됩니다. 여러 계정을 다루는 것은 문제를 복잡하게 만들고 사안에 얽매이지 않으면 이러한 처벌을받을 수 있습니다. (더 자세한 내용은

필수 최소 분배의 오류 예방 을 참조하십시오.) 결론

필요한 최소 분배는 은퇴 계좌가있는 70½ 세 이상의 사람들에게 중요한 사실입니다. 이러한 배포를 수행해야하며 여러 계정을 처리해야 문제가 복잡해질 수 있습니다. 많은 사람들에게 RMD 프로세스를보다 쉽게 ​​만들뿐만 아니라 퇴직금 관리를 덜 복잡하게 만드는 퇴직 계정을 통합하는 것이 현명 할 수 있습니다. (자세한 내용은

필수 최소 배포 알림 참조)