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귀하의 연락처가 언급 한 정부 규제가 확실하지 않습니다. 그러나 여기에 내가 말할 수있는 것이있다. 2002 년 IRS는 퇴직 연금 자산 수혜자가 사용할 수있는 옵션에 영향을 미치는 최종 필수 최소 분배 (RMD) 규정을 발급했습니다. 일반적으로 퇴직 연금 자산이 401 (k) 플랜 (또는 다른 자격을 갖춘 플랜) 또는 퇴직 연금 계좌 소유자가 사망 할 당시 IRA에 있었는지 여부에 관계없이 이러한 RMD 규정의 부동산 세에 대한 영향은 동일합니다. 401 (k) 계획에 대해 특별히 질문했기 때문에 그 계획에 중점을 둘 것입니다.

401 (k) 플랜의 경우, 대부분의 개인은 배우자를 주 수혜자로 지정하는 것이 유익하다는 것을 안다. 왜냐하면 플랜이 수혜자의 즉각적인 분배를 요구한다면 (즉, 일부는 매년 배포 됨), 배우자는 상속 된 자산을 IRA에 롤오버 할 수 있습니다. 비 배우자 수혜자는 401 (k) 및 기타 자격있는 계획으로부터 상속 자산을 롤오버 할 수 없습니다. 자산을 IRA로 옮기는 것은 배우자가 70 세가 될 때까지 배급을 연기 할 수있게하고, 자산에 대한 수혜자를 지정하여 은퇴 계좌 / 자산의 수명 연장을 초래할 수 있습니다.

배우자가 자격이되는 계획 (예 : 401 [k]) 또는 IRAs의 수혜자로 지정되면 배우자가 상속 된 자산에 대해 무제한 유산 세금 공제를받을 수 있습니다. 그러나 그 금액은 배우자의 사망 당시 재산에 포함될 수 있습니다.

이 질문은 Denise Appleby (Denise에게 문의)