때로는 중요한 새로운 용어가 많은 팡파르없이 우리의 재정 어휘에 빠져 든다. 그러한 사례 중 하나가 "소득 관련"인데, 이는 Medicare와 관련되기 때문입니다. 미국 법령의 작은 글씨에주의를 기울 였다면, 2003 년 메디 케어 처방약, 개선 및 현대화 법에서이 용어가 처음으로 나타 났을 것입니다. 그러나 2007 년까지는 효력이 발생하지 않았으며, 영향을받은 등록자는 그 이후로 그 영향을 느꼈습니다.

수입은 미국 정부가 "수급권"혜택의 비용 또는 가치를 결정할 때 퇴직자의보고 소득을 고려할 것임을 의미합니다. 그것은 더 잘 알려진 "수단 테스트"와 유사하며 고소득의 퇴직자에게도 적용됩니다. 2007 년부터이 개념은 고소득 퇴직자를위한 Medicare Part B 보험료를 인상하여 Medicare 자격의 가치를 효과적으로 낮추었습니다.

참조 : 메디 케어 : 라인 정의

새로운 종류의 효과적인 소득세이 개념을 만들 때, 의회는 조세법을 소득세 납부 구조와 조심스럽게 분리했다. 노인은 IRS에 더 높은 메디 케어 프리미엄을 지불하지 않습니다. 오히려 대부분의 경우 이러한 보험료는 사회 보장 혜택에서 공제됩니다. 그러나 소득은 다음 세 가지 이유 때문에 변덕스럽게 복잡한 새로운 유형의 소득세입니다.

Medicare 수혜자 - 일반적으로 65 세 이상인 인구 중 한 부분만을 대상으로합니다.

4 개의 좁은 신규 과세 대상 계층에서 정규 소득세의 영향 외에도보고 된 소득의 100 %를 압류하는 영향을받습니다. 이는 아마도 미국의 납세자가 직면 한 가장 높은 실질적인 세금 괄호를 만들 수 있습니다.

1. 영향이 지연됩니다. 예를 들어, 고소득 노인들이 2013 년 동안 IRS 양식 1040에 대해보고 한 소득은 2015 년 동안의 메디 케어 파트 B 프리미엄 비용을 결정합니다.
2. 예 - 메디 케어 파트 B 거부
3. 이 모든 것들이 세금 계획 과정에 던져 질 수 있습니다.이 예를 상상해보십시오 : 고소득 고위 부부 인 John과 Jane Doe는 연말 세금 계획 세션을 위해 CPA와 만납니다. 고문은 다음과 같이 말합니다. "나는 그 해의 수정 된 총소득 (MAGI)에 대한 예비 평가를했고 $ 204,000입니다. 그러나이 금액을 초과하여보고하는 소득에 대해서는 연방 정부 및 주 소득세를 납부해야합니다. 또한 Medicare 보험료는 다음 1 달러의 소득에 대해 2 년 후 달러로 증가 할 것입니다. 따라서 해당 계층의 소득은 실제로 귀하보다 많은 비용이 듭니다. 가치." John and Jane은 Medicare Part B를 탈퇴하는 것이 더 나은 재정적 감각을 가지는지 여부를 결정해야합니다.

Tax Tiers 현재 5 가지 등급이 있으며, 아래 그림 1의 2015 프리미엄에 대해 요약되어 있습니다.

MAGI *의 계층이 시작됩니다.

추가 월간 Medicare Part B 월간 프리미엄 / 사람

Single Filer의 경우	Joint Filer의 경우
≤ $ 85, 000	≤ $ 170, 000 > $ 0. 00
$ 85, 000 ~ $ 107, 000	$ 170, 000 ~ $ 214, 000	$ 42. 00 >> $ 107, 000 ~ $ 160, 000
$ 214, 000 ~ $ 320, 000	$ 104 90	$ 160, 000 ~ $ 214, 000
$ 320, 000 ~ $ 428, 000	$ 167. 80	$ 214, 000
$ 428, 000	$ 230. 80	그림 1
* MAGI 한계점은 미래의 인플레이션 지수로 나타낼 것이다.		출처 : 고소득자를위한 Medicare 보험료 규칙
세금 단계 피하는 방법
파트 B를 선택 해제하여이 영향을 피하는 부유 한 노인들은 건강 관리 캐치 22에 직면합니다. 파트 B는 의사, 외래 환자 서비스, 물리 치료 및 작업 요법, 엑스레이, 실험실 테스트 및 일부 가정 건강 서비스를 비롯하여 널리 사용되는 서비스를 포함합니다. 대부분의 연장자가 메디 케어를 보충하기 위해 구매하는 "메디 갭 (Medigap)"정책은 파트 B와 맞기 위해 고안되었으며 정상적으로 파트 B 없이는 액세스 할 수 없습니다. 따라서 선택 해제는 거의 작동하지 않습니다.

또한 지방채에 대한 세금 문제를 피할 수있는 방법이 있지만 노인은 징계 계층 중 하나를 피하기 위해 지방채 소득을 사용할 수 없습니다. 이 소득이 1040 년에 면세로 주어질지라도, 특히 파트 B 소득 관련 MAGI 테스트에 포함됩니다.

노인에 대한 나쁜 소식 : 파트 B 수입 관련 법안은 IRS와 사회 보장국 (Social Security Administration) 간의 데이터 공유 약정을 승인하여 사회 보장국이 매년 보험료를 추정하고 혜택에서 공제 할 수 있도록합니다. 이와 같은 아늑한 배치는 의회가 사회 보장 퇴직 급여를보고 된 소득과 연계하기가 쉬워 질 것입니다.

보기 : 시큐리티의 세금 혜택

좋은 소식이 있습니까?

고소득 노인을위한이 그림에 좋은 소식이 있습니까? 명확히. 연말 세무 계획은 그 어느 때보다도 중요해질 것입니다. 피할 수만 있다면 그 끔찍한 계층 중 하나에서 소득을 얻는 데 비용을 지불하지 않을 것입니다. Roth IRA 전환과 같은 세금 혜택이있는 기술은 고소득 노인에게 더 적합 할 수 있습니다. 편리하게, 이러한 전환은 2010 년에 처음으로 풍족한 사람들이 이용할 수있게되었습니다.

사회 보장 급여의 과세 부분이 "소득 관련"이었음을 주목해야합니다. 의회의 몇몇 주요 목소리는 고소득 노인들이 시스템의 장기적인 지불 능력을 확보하기 위해 미래 혜택 중 일부를 희생해야합니다.

결론

소득과 관련된 가장 중요한 내용은 소득세 계획에서 은퇴 할 수 없다는 것입니다. 이전에는 IRS를 주머니에서 꺼내려고했습니다. 이제는 메디 케어와 사회 보장을 의미 할 수도 있습니다. 메디 케어가 고소득 노인들에게 미치는 영향에 대한 자세한 내용은 2016 년 메디 케어 변경 사항을 참조하십시오.