귀하가 계좌의 수혜자로 지명 된 부모 또는 다른 친척으로부터 IRA 계좌를 상속받은 경우 IRA 계좌를 부동산으로 돌려 줄 필요가 없습니다. 의지가 무엇인지 또는 유언 집행자가 유언을 어떻게 해석하는지에 관계없이

"현금으로"현금을 가족 구성원들에게 배부하도록 요청하면 IRA 계정이 포함되지 않습니다. "어떠한 상황에서도 귀하는 집행자에게 IRA로부터 얻은 수익금을 제공해야 할 것입니다.

수혜자 지정은 귀하의 이름을 직접 지명 한 것으로 가정하고 의지에있는 모든 조항을 대체합니다. 유언장에서 귀하가 IRA 롤오버 또는 IRA를 내 재산에 맡긴다 고하더라도, 수혜자 지정이 우선합니다. 수혜자 이것은 IRA 또는 401 (k) 계정의 수혜자를 고려할 때 명심해야 할 좋은 조언입니다.

상속 된 은퇴 플랜 자산에 대한 배포 규칙

참조. 주요 수혜자의 지정이 가장 중요합니다. 귀하의 배우자 또는 귀하 자녀 / 자녀가 귀하의 IRA 계좌를 떠나고 자 할 때, 그것들을 수혜자로 지정해야합니다. 기억해야 할 또 다른 중요한 점은 귀하의 가족 상황이 변화함에 따라 귀하의 IRA와 401 (k) 수혜자 목록을 최신 상태로 유지하는 것입니다.

가족 구성원들에게 배부되는 "현금"을 요구하는 의지는 자손의 유언 검인 자산을 가리킨다. 뉴욕 주 Sontag Advisory의 재무 고문 마이클 델 가스 (Michael Delgass)는 "수혜자 지정을 통과 한 자산은 확정 자산이 아니기 때문에 유언장의 조건을 따르지 않는다"고 말했다. "IRA 계정은 이런 종류의 자산의 가장 일반적인 예입니다. 이러한 자산은 기업이 수혜자에게 지불해야하는 법인 (여기서는 IRA의 보관 회사)과 계약 계약을 맺고 있습니다. "

Cash on Hand

IRAs. 기본적으로 상속 된 IRA는 과세 대상 계정입니다. 이는 IRA 계좌의 소유자 또는 수혜자가 계승 된 IRA 계좌의 경우 배당을받을 때 세금이 부과된다는 것을 의미합니다. IRA 배당은 소득으로 간주되며 관련 세금이 부과됩니다. 유언장에 가족 구성원들 사이에 분배 될 "현금으로 보관"이 언급되어있는 경우 IRA 배포 물은 "현금으로 간주되지 않습니다. 애리조나 주 스콧 츠 데일 (Scottsdale)의 재정 고문 인 아담 하딩 (Adam Harding)은 "현금은 쉽게 현금으로받을 수있는 현금을 의미하며 IRA 배당금은 과세 대상이므로 개인적으로 COH에 포함시키지 않을 것"이라고 말했다. (

3 퇴직 연금 플랜 수혜자 마감일 .) 계승 된 IRA의 경우, 주요 수혜자 지정은 유언장의 모든 방향보다 우선합니다.유언 집행자가 IRA 기본 수혜자에게 IRA를 적절한 조치가 아닌 재산으로 반환하도록 요청한 경우. 주 수혜자 인 귀하는 귀하의 조상의 IRA를 상속받을 수있는 모든 권리를 갖습니다.

실제로 상속 된 IRA를 현금화하여 부동산에 양도하는 경우 세금을 지불하게됩니다. 버지니아 주 서퍽 (Suffolk)에있는 코빙 앤 컴퍼니 (Korving and Company)의 재정 고문 인 아리 코빙 (Arie Korving)은 "IRA에 현금을 넣고 자신의 유산으로 넘겨 주어야한다면 상속을 잃는 것보다 세금을 낼 것"이라고 말했다. .

결론

계승 된 IRA를 지키고 배포판에 대한 배포 정책 및 세금을 알고 있어야합니다. 상속 된 IRA는 수령 후 5 년 이내에 배포되어야하며, 그 기간은 상속 된 자산이 수혜자의 기대 수명에 배분 될 수 있도록 연장 될 수 있습니다. 두 경우 모두 상속 된 IRA의 분배는 소득으로 간주되어 그에 따라 과세됩니다. (

귀하의 IRA에 대해 모르는 11 가지 사항 )