여기에는 401 (k), 개인 퇴직 계좌 (IRA), 연금 및 과세 대상 투자 계좌가 포함될 수 있습니다. 세금 영향을 포함하여 고려해야 할 다양한 요소가 있습니다. 많은 퇴직자들은 과세 표준에서 세전 기금이 철회 될 때 일반 소득으로 과세 대상이된다는 사실을 인식하지 못합니다. 401 (k)의 1 백만 달러는 세금 납부 후 시간이 지남에 따라 $ 600, 000 - $ 700,000의 세후 현금 흐름을 제공 할 수 있습니다. 퇴직자와 퇴직자가 퇴직 계좌를 인출 할 때 고려해야 할 사항은 다음과 같습니다.

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모든 퇴직 소득원보기

은퇴에 가까워짐에 따라 퇴직금을 지원할 수있는 모든 금융 자산을 보유하는 것이 중요합니다. 다음은 부분 목록입니다. 상황에 따라 다른 사람이있을 수 있습니다. (사회 보장 연금 401 (k) 및 기타 확정 기여 제도

• IRAs
• 과세 대상 투자
• 은퇴 중 고용
• 사업 이익
• 현금 가치 생명 보험
• 연금
• AD:
• 은퇴 기간 동안 예상 할 수있는 자산의 가치와 현금 흐름의 유형을 결정합니다. 이 일환으로 이러한 출처 중 일부를 두드리는 것과 관련된 소득세 문제를 평가해야합니다. (더 자세한 내용은
• 은퇴 기간 동안 세금을 납부합니까?

)

IRA 및 DC 계획 전통적인 IRA 및 401 (k) 계정의 인출은 일반적으로 전액 빼는. 이것은 403 (b), 연방 정부의 교사 퇴직 제도 (TRS) 및 많은 주 및 시정부에서 사용하는 457 계획과 같은 다른 확정 기여 퇴직 계획에도 적용됩니다. 이는 세전 기초로 이루어진 모든 기부금 및 기부금에 대한 관련 수입과 관련하여 확실합니다.

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일부 확정 기여 제도는 세후 기부를 허용합니다. 이것은 공제 기여금에 허용 된 소득 범위를 벗어난 기여분 중 전통적인 IRA 계좌에서도 마찬가지입니다. 세후 기부를 한 경우 두 가지 유형의 기부 유형 모두가 비례 배분 된 계정에서 인출 할 때이를 추적해야합니다. (자세한 내용은

5 퇴직 과세 (999) 참조)

Roth IRA 계좌 및 Roth 401 (k) 기부금은 세후 달러로 납부됩니다. Roth IRA의 경우 초기 Roth IRA 기부액이 최소 5 년 전에는 적어도 59 ½ 인 경우 세금은 면제 될 수 있습니다.또한 기존의 IRA처럼 필수 최소 배포판도 없습니다. Roth 401 (k)는 비슷하지만 필요한 최소 분포를 취해야한다는 점이 다릅니다. 계정을 Roth IRA로 롤백하면이 문제를 피할 수 있습니다.

과세 대상 투자 및 소득 과세 대상 투자 계정은 퇴직을위한 유효한 방법입니다. 이러한 투자를 사용할 때의 세금 영향에는 양도 소득세 또는받은이자 또는 배당금에 대한 과세가 포함될 수 있습니다. 확정 급여 연금으로부터의 급여는 일반적으로 경상 소득으로 완전히 과세됩니다. 사회 보장 세는 귀하의 나이와 수입에 따라 과세 될 수 있습니다. (자세한 내용은 은퇴 적립금 : 과세 또는 면세?

참조)

연금

연금은 세후 달러 (비 자격 요건)로 자금을 조달하거나 보유 할 수 있습니다 IRA 또는 특정 과세 연기 작업장 퇴직 계획 (자격 요건) 내에서 자격이없는 연금의 경우 계정에 대한 귀하의 기부와 관련된 부분에는 세금이 부과되지 않으며 기본 투자의 이익을 나타내는 부분은 과세됩니다. 실제 과세 규칙은 당신이 연금 계정을 annuitize하는지 또는 여러 번에 단편적인 배포를하는지에 따라 다릅니다. 자격을 갖춘 계좌에서 인출 한 경우 세금 공제를 제외한 세금 납부 대상이됩니다. 현금 가치 생명 보험 현금 가치 생명 보험은 종종 보험 대리점 및 위임 된 재무 고문이 은퇴 저축 수단으로 선전합니다. 제대로 구성된 경우 정책 보유자는 퇴직을 기금 마련하기 위해 정책에서 면세 대부를받을 수 있습니다. 정책의 현금 가치가 과세 대상 사건을 유발할 수있는 특정 수준 이하로 떨어지지 않도록주의해야합니다. (자세한 내용은

생명 보험 증서로 현금 가치가 어떻게 창출되는지

.)

모두 함께 가져옴

위의 정보와 다른 요소를 감안할 때 어떤 계좌로 현금을 사용해야합니까? 은퇴의 흐름과 순서? 어렵고 빠른 대답은 없지만 고려해야 할 몇 가지 요소가 여기에 있습니다. 은퇴는 오늘날 풀 타임 직업에서 은퇴 할 수도 있지만 은퇴 초기에 적어도 파트 타임으로 일할 수있는 많은 사람들을위한 단계적 접근 방법입니다. 이것이 귀하의 상황이라면, 먼저 과세 대상 투자 계정에서 돈을 가져갈 수있는 옵션이있는 경우 세금 연기 된 은퇴 계좌를 두드리는 것이 좋습니다. 70 세가되면 일단 은퇴 연금 계좌에서 요구되는 최소 배분을 선택할 수 없습니다. 이것은 자격이없는 연금 계정에는 적용되지 않으며, 귀하가 아직 일하고 있다면 현재 고용주와 함께 401 (k)에 적용되지 않을 수도 있습니다. (더 자세한 내용은 퇴직자가 계정에서 퇴직 할 때 얼마나 남았습니까?

)

고려해야 할 또 다른 요소는 고액 소득으로 사회 보장 제도가 악영향을받을 수 있다는 것입니다. 2015 년 소득이 $ 15,720을 초과하고 정년 퇴직 연령보다 어린 경우 소득이이 한도를 초과하면 2 달러마다 1 달러가 감액됩니다.

적어도 1 년간 보유하고있는 과세 대상 투자에 대한 최상위 장기 양도 소득세는 최고 소득 계층에 속하는 경우 20 %입니다. 3.8 % 메디 케어 추가 요금의 잠재력이 있다고하더라도, 귀하가 고소득 세율 중 하나에 속하는 경우,이 비율은 과세 표준 퇴직 계좌에서 인출 할 때의 일반 소득 세율 요금보다 저렴합니다. (자세한 내용은 다음을 참조하십시오 : 2015 년 자본 이득세 .) 많은 퇴직자들에게 어떤 계좌를 이용할 것인지에 대한 결정은 몇 가지 유형이 혼합되어 있습니다. 과세 대상 투자와 저축을 완전히 고갈 시키면 특정 시점에 과세 표준을 사용하도록 강제 할 수 있으며 비용이 많이 드는 원천이 될 수 있습니다. 많은 퇴직자들에게 평범한 소득을 15 %의 최저 세율 한도까지 최대한 활용하는 것이 이치에 맞을 수 있습니다. 공동 파일러의 경우 2015 년 단일 파일러의 경우 최대 $ 74, 900, 최대 $ 37, 450의 범위를 갖습니다. 여기에서의 전략은 경상 이익을 15 % 세금 군으로 유지 한 다음 Roth IRA, 저축 또는 현금 시장 계정, 생명 보험 정책의 현금 가치, 시가가 원가 기준보다 낮은 과세 대상 투자의 판매 또는 기타 비과세 또는 저 세율의 현금 출처.

또한 재정 고문 및 세무 전문가와 협력하여 은퇴 자금을 충당하는 데 필요한 금액과 세금 상황을 고려한 계획을 세우는 것이 좋습니다. (자세한 내용은

퇴직 소득 철수 전략 참조) 결론

은퇴 중 다양한 퇴직 계좌에서 인출을 관리하는 것은 여러 유형의 계좌가있는 경우 특히 복잡한 작업이 될 수 있습니다 . 숙련 된 재정 고문은 고객에게 퇴직 소득 관리에 귀중한 조언을 제공 할 수 있습니다.