신탁을 창출하는 것은 일반적인 부동산 계획 전술입니다. 다양한 용도의 트러스트에는 다양한 유형이 있습니다. 신뢰를 창출해야하는 가장 큰 이유 중 하나는 유언 검인에서 자산을 보호하는 것입니다. 자산의 5 %에서 7 %까지 비용이 발생할 수 있습니다. 신뢰를 창출하는 다른 이유 : 재산세 및 선물세를 줄이고 상속인에게 자산을보다 경제적으로 효율적으로 분배하며 채권자 및 소송에서 자산을 효과적으로 보호합니다.

IRA의 수혜자를 신뢰에 지명하는 것은 의도하지 않은 결과를 초래할 수 있습니다. 일반적으로 IRA, 401 (k) 플랜, 403 (b) 또는 기타 은퇴 계좌의 금액은 일반적으로 유언장의 적용을받지 않습니다. IRA는 계좌 보유자가 수령 한 수혜자 지정 양식에 따라 수혜자에게 양도됩니다.

따라서 IRA를 신탁에 전가하려면 계정 소유자가 신탁을 수혜자로 지명해야합니다. (관련 독서는 자녀를위한 신탁 기금을 창출 할 때 흔히 볼 수있는 5 가지 실수 )

기본 이슈

IRA를 신뢰로 전환 할 때 긍정적 또는 부정적 결과가 있습니다. IRA 수익자로서의 신탁을 명명하면 부의 분배 방식을 제어 할 수 있고 수혜자를 보호 할 수 있습니다. 수혜자로 신뢰를 지명하는 이유 :

1. 당신은 이전 결혼에서 자녀와 함께, 두 번째 결혼 생활을하고 있습니다. 2. 미성년자를 보호하고 싶습니다. 3. 유출 수혜자가 무모하게 자산을 고갈시키는 것을 막기 위해 철수 통제를 만들고 싶습니다.

4. 잠재 채권자로부터 계좌를 보호합니다. 5. 특별 도움이 필요한 수혜자를 돌보는 일. 6. 미래를 위해서, 수혜자가 미래의 이혼에 연루된 경우에 대비하여 계좌를 보호하십시오. (관련 발췌문은

부동산 계획 수립 : 디지털 시작 :

참조)

양도의 부정적인면을 알아라.

IRA 수혜자로 신탁을 지명 할 때 이점이 있지만, 이 결정에 대한 부정적인 세금 및 다른 결과가 될 수 있습니다. 신탁은 설정하는 데 비용이 많이 든다. 고객이 상속인이 세금을 연기하기 위해 더 오랜 기간 동안 IRA 배급을 늘리 길 원한다면, 그 목적을 염두에두고 신탁을 구성해야합니다. 고문은 신탁이 부적절하게 관리되는 경우 의도하지 않은 세금 영향이있을 수 있음을 이해해야합니다. 고문은이 문제를 연구하고 필요한 경우 전문 부동산 기획 변호사와 상담해야합니다. IRA 수혜자의 이름을 지정할 때 이해해야 할 두 가지 유형의 트러스트가 있습니다. 도관 신뢰 또는 누적 신뢰. 도관 신탁은 단일 개별 수혜자가 있으며 매년 최소 필수 분배 (RMD)를 철회해야합니다. 그런 다음 분배는 신뢰의 수혜자에게 전달됩니다.분배 금액은 수혜자의 예상 수명을 기준으로 계산됩니다. 누적 신뢰는 도관 신뢰를 제외한 다른 모든 신뢰를 포함합니다. 누적 신탁의 수탁자는 신탁 내에서 인출을 허용 할 수 있으며 IRA로부터 즉시 인출을 배포하도록 강요받지 않습니다. 자산을 축적 신탁에 보관하는 것은 장점과 단점이 있습니다. 좋은 점은 자산과 자산을 보호하는 신뢰가 계속되어 세금을 최소화 할 수 있다는 것입니다. 반면 자산은 개인의 낮은 세율보다 높은 재산 세율로 과세 될 수 있습니다. 이 잠재적 합병증은 고객이 부동산 기획 변호사와상의 할 것을 권고하는 중요성을 강조합니다.

결론

전통적인 IRA는 개인이 세금 혜택이있는 계좌에서 퇴직 한 다음 은퇴하기 위해 창안되었습니다. 세금 혜택이 지속되는 것을 피하기위한 조항이있었습니다 무한정. 최소 배포본이 필요한 이유입니다. 다행히도, 유산 계획을 위해 상속 된 IRA는 상속인의 기대 수명에 기초하여 도출함으로써 이익을 얻습니다. 신탁은 개인이 아니기 때문에 법인이 아니기 때문에 IRA 수혜자로 지명 된 부적절한 구조의 신탁은 원 소유자가 사망 한 후 혜택을 누릴 수있는 이점을 상실 할 가능성이 있습니다. IRA의 수혜자로 신탁을 지명하는지 여부에 대한 복잡한 부동산 계획 결정은 숙련 된 부동산 기획 변호사와 신중하게 평가하고 논의해야합니다. (관련 독서는

부동산 기획 변호사가 필요한 경우 알려주는 방법

)