모든 사람은 재산 자산의 최대 금액이 소유자의 수혜자에게 전달되도록 부동산 계획을 세워야합니다.

적절하게 계획을 세우지 못하면 가족 갈등, 예기치 않은 세금, 높은 유언 검인 비용 등을 초래할 수 있습니다. 많은 사람들은 단순한 의지가 답이라고 생각합니다. 불행히도 유언장은 중요한 유산 계획 도구이지만 종종 그 일을 수행하기에 충분하지 않습니다. 어떤 수준의 정교화에 대한 유산 계획에는 의지와 함께 또는 의지와 함께 종종 사용되는 하나 이상의 신뢰의 사용이 포함되어야합니다.

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이 기사에서는 가장 일반적인 유형의 트러스트와 특성 및 이점을 설명합니다. 귀하의 부동산 계획 시작하기 .

트러스트의 기본 특성

트러스트는 한 엔터티 (개인 또는 조직)가 다른 엔터티의 이익을 위해 관리하지만 관리 엔터티 신뢰를 소유하고 있습니다. 신탁에는 다음과 같은 특성이 있습니다 :

• 교부금 - 모든 신탁에는 양도인이 있습니다 (종종 정착민 또는 신탁 라고 부름). 이 사람은 신탁을 만들고 재산을 이전 할 법적 능력이있는 사람입니다.
• 수탁자 - 수탁자는 수혜자를 대신하여 소유권을받을 수있는 개인 또는 조직이 될 수 있습니다. 수탁자는 신탁 증서에 명시된 규칙에 따라 재산을 관리해야하며 수혜자가 최대한 이익을 취해야합니다. 이 사람은 양도인, 신탁의 배우자 또는 성인 자녀 또는 제 3 자일 수 있습니다. 수탁자가 양도인, 수혜자 또는 두 사람 모두에게 책임을 질 수 있도록 준비되어야한다는 점에 유의해야합니다. ( 수탁자를 신뢰할 수 있습니까? )
• 수혜자 - 수혜자는 신뢰의 혜택을받는 당사자 또는 당사자들입니다. 수혜자 또는 수혜자는 신탁 재산에서 동일한 이해 관계를 가질 필요가 없습니다. 예를 들어, 신뢰는 한 수혜자에게 corpus의 3 분의 1을 제공하고 corpus의 균형은 다른 수혜자에게 제공 할 수 있습니다. 수혜자는 신탁이 창설 될 때 신고 할 필요가 없습니다. 나중에 이름을 지정할 수 있습니다. 문제가되는 수혜자 지정 - 1 부 .
• 재산 - 재산은 신탁에 배치되는 자산이며 때로는 원금 또는 코퍼스라고도합니다. 재산은 모든 종류의 자산이 될 수 있으며, 양도인의 생애 기간 중 (생계 신분 또는 생년월일 중) 또는 사망 한 후 수 여자의 유언에 따라 신탁으로 이전 될 수 있습니다 (유언 동의 신신). 자산에는 금전, 증권, 부동산, 보석 등과 같은 자산이 포함될 수 있습니다.
• 취소 및 취소 불능 - 신탁을 창설하는 데 사용되는 언어에 따라 신탁은 취소 또는 취소 할 수 없으며 수정 가능하거나 수정 불가능한 자산이라고도합니다. 차이점은 취소 할 수있는 신탁의 경우 양도인이 통제권을 유지하는 반면 양도인은 취소 불능 상태가 된 후에 소유권을 통제 할 수 없다는 점입니다.살아있는 신탁은 취소 가능하거나 취소 불능 일 수 있습니다.
• 자금 - 신탁은 일생 동안 또는 양도인이 사망 한 후에 양도인이 전액 또는 부분적으로 자금을 조달 할 수 있습니다.
• 세금 - 일반적으로 각 신탁은 별도의 납세자이며 연방 식별 번호를 받아야하며 연간 수익을 신고해야합니다. 그러나 일부 신탁에는 양도인의 세금 식별 번호가 그대로 유지됩니다.

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다음 섹션에서는 가장 일반적인 트러스트와 부동산 계획을 위해 할 수있는 것들을 살펴 보겠습니다.

일반적인 트러스트 유형

이제 트러스트의 기본 구성 요소를 검토 했으므로 가장 일반적인 트러스트 유형을 살펴 보겠습니다.

Livings Trusts
살아있는 신탁은 보통 수 여자가 일생 동안 재산을 수탁자에게 양도함으로써 양도인이 만듭니다. 양도인은 일반적으로 신뢰를 변경하거나 취소 할 권한을 보유합니다. 양도인이 사망 한 후에는이 신탁은 취소 할 수 없으므로 신탁을 변경할 수 없으며 수탁자는 재산의 분배 및 세금 및 비용 지불에 관한 신탁에 명시된 규칙을 준수해야합니다.

자산을 보유하고 이러한 자산의 사용 및 처분에 대한 구체적인 지침을 제공하는 것 외에도 살아있는 신탁은 다음과 같은 이점을 제공 할 수 있습니다.

건강 관리 조항 및 수명 말기 또는 기타 양도인의 금전적 인 욕구

• 양도인 및 수익자의 무능력에 대한 보호
• 유예 기간 및 비용의 우회 지원
• 수탁자의 쉬운 승계
• 수혜자의 소득 및 원금에 대한 즉각적인 접근
• 주에서는 자산 목록을 제출해야합니다.
• 그러나 살아있는 신탁에는 다음 제한 사항 중 일부가 있습니다.

소유권 부여 - 경우에 따라 모든 재산이 신탁에 포함되지 않아야합니다. 이 경우, 신탁과 관련하여 자산 양도를 조정하는 지급 의지를 사용하는 것이 좋습니다. 예를 들어 플로리다와 같은 일부 주에서는 1 차 주택이 "농가 면제"를 통해 채권자로부터 보호됩니다. 그러나 주 거주지가 신탁 될 경우, 주택은 채권자 보호를 상실 할 수 있습니다.

• 채권자 주장 - 일반적으로 살아있는 신탁은 채권자가 채권자의 주장을 보호하지 못합니다. 왜냐하면 채권자가 신탁의 자산 소유자로 간주되기 때문입니다. 이것은 양도인이 언제든지 신뢰를 취소 할 수있는 권한을 가지고 있기 때문입니다. 세금 - 신탁 재산으로 벌어 들인 모든 수입은 재산이 신탁 재산으로 이전 된 적이없는 것처럼 양도인의 개인 세금 신고서에서 양도인에게 과세됩니다. (999) 유언 트러스트
• 유언에 의해 신뢰라고도하는 유언의 신탁은 양도인이 사망 한 후에 유언에 의해 작성됩니다. 이러한 유형의 신탁은 다음과 같은 구체적인 계획 목표를 달성하기 위해 고안되었습니다.
• 이전 결혼에서 자녀를위한 자산 보존 평생 수입 (자격있는 착수 가능이자 속성 (QTIP)이라고도 함)으로 배우자의 재정적 미래를 보호하십시오. 신탁인) 특별 요구 수혜자가 돌보아 지도록 보장

미성년자가 18 세 또는 21 세에 재산을 완전히 상속하는 것을 방지.미성년자는 법적 연령에 도달 할 때까지 자산이나 재산에 대한 법적인 명칭을 국가별로 다르게 취할 수 없습니다. 트러스트는 종종 전체 소유권을 얻을 때까지 자산의 보관에 사용됩니다.
생존 배우자를 수혜자로 완전히 빼앗아 가기

• 자선 단체에 선물하기
• 유언 헌법에 따라 양도인은 통합 신용 금고를 통해 유산세 감면 혜택을 누릴 수 있습니다. 이는 IRS가 귀하의 평생 또는 사망시 세금 면제를 허용하는 자산의 최대 금액을 말합니다. 금액은 부동산의 상당 부분이 될 수 있으므로 재무 계획을 수립하는 데 아주 좋은 옵션입니다. (
• 인센티브 트러스트로 좋은 습관 장려
• .)
• 기타 특별 트러스트
• 부동산 계획에는 다른 유형의 트러스트도 포함됩니다. 그 중 일부는 다음과 같습니다 :

취소 불능 생명 보험 신탁 취소 불가능한 생명 보험 신탁 (ILIT)은 부유 한 가족의 재산 계획의 필수적인 부분입니다. 연방 정부는 개인에게 2 백만 달러의 재산세 면제를 허용합니다 (면제 금액은 미합중국 의회에서 결정한대로 매년 달라질 수 있음). 위의 금액은 부동산 가치의 45 %에 달하는 재산세에 노출됩니다. 해당 배제 금액보다 많은 자산을 보유한 부동산에서는 일반적으로 생명 보험이 부동산 계획의 초석입니다. ILIT는 첫 번째 배우자의 재산과 살아남은 배우자의 재산에서 생명 보험금을 제외 할 수 있도록함으로써 양도인에게 유연한 계획 접근법과 세금 절감 기법을 제공합니다.

ILIT는 생명 보험으로 지원됩니다. 신탁은 정책의 소유자가되며 또한 정책의 수혜자가되지만, 양도인의 상속인은 신탁 자체의 수혜자로 남을 수 있습니다. 이 계획이 유효하기 위해서는 양도자는 정책 이전 시점으로부터 3 년 동안 거주해야하며, 그렇지 않은 경우 정책 수익은 양도인의 재산에서 제외되지 않습니다. (

Tax-Efficient Wealth Transfer

참조)
Charitable Remainder Trust

자선 잔여 신탁 (CRT)은 낮은 자산 가치를 지닌 자산을 보유하고있는 사람에게 제공되는 믿을 수 없을만큼 효과적인 부동산 계획 도구입니다 주식 또는 부동산과 같은 기초. 평가 된 자산으로이 신뢰를 제공하면 기증자는 자본 이득없이 자산을 팔 수 있습니다. CRT는 감사 자산을 양도하고 자선 소득세 공제 혜택을받으며 재산세를 감면하고 수입 목적으로 기본 자산의 혜택을 계속 누릴 수있는 효과적인 방법을 제공합니다.

CRT에는 두 가지 유형의 수혜자가 있습니다. 신탁의 설정 방식에 따라 일정 기간 동안 또는 수혜자가 사망 할 때까지 지급금이 계속됩니다. 소득 수혜자 - 수혜자의 평생 동안 귀하와 배우자가 정해진 수입을 얻습니다.

자선 단체
- 귀하가 신탁 회사로 지정한 자선 단체는 귀하의 , 또는 배우자의 죽음.

공인 된 국내 신탁

• 이것은 비 시민권 배우자가 다른 부부에게 허용 된 결혼 공제 혜택을 누릴 수있는 특별한 신뢰입니다. 유감스럽게도 재산이 특별히 자격있는 국내의 신탁 (QDT)에 합격하지 않는 한 미국 시민이 아닌 배우자에게 양도 된 재산에 대해 무제한의 혼인 공제가 거부됩니다. 이러한 유형의 신탁을 통해 살아남은 비 시민권 배우자는 QDT에 보관 된 자산의 모든 수입을받을 자격이 있어야합니다. 결론
• 부동산 계획은 매우 복잡한 과정이며 전문적인 감독이 있어야합니다. 사망 한 후 의도 한대로 사랑하는 사람을 돌볼 수있는 가장 좋은 방법은 유능한 법적 지침을 얻는 것입니다. 우리가 논의한 것과 같은 신뢰는 당신의 희망을 효과적으로 수행하는 핵심 구성 요소가 될 것입니다. ( Top 7 Estate Planning Mistakes

참조)