신입 사원은 401 (k) 스타일 투자 계획과보다 전통적인 연금 계획이라는 두 가지 계획 중에서 선택할 수 있습니다.

투자 계획은 자신의 자산 관리에 익숙한 사람들을 대상으로합니다. 직원들은 401 (k) 또는 IRA와 마찬가지로 21 개의 뮤추얼 펀드 메뉴를 통해 포트폴리오를 구성 할 수 있습니다. 일부는 간단한 주식 및 채권 펀드이지만 참가자는 퇴직에 도달 할 때 자산 배분을 자동으로 조정하는 여러 대상 날짜 펀드 중에서 선택할 수도 있습니다.

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이 확정 기여 제도는 공공 부문에서 오랜 경력을 기대하지 않는 사람들에게도 호소합니다 : 투자 계획 사용자는 FRS 대상 사용자로 일하기 1 년 만료되었습니다. 대조적으로, 가입자는 항상 연금 플랜에 대한 자신의 기부로 가득 차 있지만, 가입자가 가입자의 혜택에 기여할 수있는 자격을 얻는 데는 8 년의 시간이 걸립니다 (2011 년 7 월 1 일 이전에 근무 한 퇴직자에게는 6 년).

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투자 계획에있는 사람들은 퇴직시에 자금을 수령 할 수있는 여러 가지 방법이 있습니다. 고정 연금 옵션은 연금 플랜과 마찬가지로 월간 평생 급여를 제공합니다. 그러나 분기 별, 반기 별 또는 연 단위 결제 여부를 결정하거나 일시불로 지불 할 수도 있습니다. 자산을 별도의 퇴직 계획으로 전환 할 수도 있습니다. 반면, 연금 플랜의 경우, 모든 직원의 기부는 주정부가 관리하는 단일 신탁 기금으로 이동합니다. 자신의 돈을 관리하는 것에 대해 걱정하고 싶지 않은 장기 종업원에게 이것은 아마도 갈 길입니다. 참가자는 평생 소득 스트림을받으며, 월급은 서비스 기간 및 FRS 적용 근로자 급여를 기준으로 계산됩니다.

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직원이 어떤 계획을 선택 하든지 관계없이 세무 총액은 총 임금의 3 %와 같아야합니다. 자체 감독 계정으로 주정부는 임금의 3 %에 해당하는 추가 금액을 걷어냅니다. 그러나 연금에 대한 고용주의 기부는 플로리다 주의회 (Florida 議會)가 결정합니다.

플랜 선택

고용인이 FRS 대상 고용주에게 새로운 직업을 시작하면 자동으로 연금 플랜에 등록됩니다. 그러나 투자 계획을 사용하는 근로자는 "선택"기간 동안 그렇게 할 수 있습니다.

초기 선택 단계가 끝나면 두 가지 계획간에 전환 할 두 번째이자 마지막 기회를 갖게됩니다. 그러나 참가자는 해약 일 이전에 "두 번째 선거"양식을 계획 관리자 인 Aon Hewitt에게 제출해야합니다.

연금 국에서 자율 연금 계좌로 전환하려는 경우 두 가지 옵션 중 하나가 있습니다 :

1) 연금 플랜 혜택의 현재 가치를 투자 계획으로 이관하십시오.이 전략을 선택하는 직원은 이사하는 금액이 연금의 가득 일정에 따라 달라 지므로 신중해야합니다.

2) 연금 혜택을 그대로 두지 만, 향후 기부금을 투자 계획에 반영하십시오. 그러면 은퇴 할 때 두 계획 모두에서 혜택을 받게됩니다. 이 "하이브리드"플랜을 선택하는 직원은 연금 플랜에서 5 년 이상 근무해야합니다.

전환하려는 현재 투자 계획 참가자는 자신의 계좌에있는 자금을 사용하여 연금 급여를 "다시 삽니다". 대행사는 종업원이 전체 근무 기간 동안 연금 플랜에 남아있는 것처럼 혜택의 현재 가치를 계산하여 자사의 환매 비용을 결정합니다.

귀하의 투자 계획 금액이 환매액보다 많으면 귀하의 투자 계획 잔액이 환매 금액만큼 줄어 듭니다. 나머지는 투자 계획에 남게되며 퇴직 시점에 두 가지 혜택 모두를 받게됩니다. 그러나 재구매 금액이 귀하의 투자 계획 가치를 초과하는 경우 주머니에서 차이를 만들어야합니다.

DROP 프로그램

퇴직 연금 수령자는 퇴직 연금 수령자가 분배금을 연기하여 퇴직 후 퇴직 연금이 계속해서 누적 될 수 있습니다. Deferred Retirement Option Program 또는 DROP 하에서 주 근로자는 최대 5 년 (특정 상황의 교사의 경우 8 년)까지 기술적으로 퇴직하지 않고 은퇴 할 수 있습니다.

그 기간 동안 귀하의 퇴직 혜택은 계속해서 월간 복리이자를 지급합니다. 혜택은 2011 년 7 월 1 일 이전에 DROP에 입회 한 사람들에게 연례 6.5 %의 비율로 증가하고, 그 날 이후에 프로그램에 입회 한 사람들은 1.3 %의 비율로 증가합니다. 회원의 DROP 기간이 만료되면 고용을 종료하고 혜택을 받기 시작해야합니다.

세금 시사점

전통적인 401 (k) 플랜과 마찬가지로 투자 계획에 대한 직원의 기부는 세전 기준으로 이루어집니다. 그러나 확정 기여 제도 나 확정 급여 제도에서 나온 퇴직 배당은 반드시 연방 소득세 신고서에 과세 소득으로보고해야합니다.

귀하가 투자 계획에 등록되어 있다면, 이것이 일시금 분배를 원하지 않는 한 가지 이유입니다. 전체 금액은 연방 소득세의 대상이되며, 이는 귀하를 높은 세금 군으로 밀어 줄 수 있습니다.

투자 자금을 별도의 계좌로 이체하는 경우 플랜 관리자는 잔액의 20 %를 연방세에 대한 공제로 보류합니다. 단, 직접 롤오버를 수행하는 경우는 예외입니다.이 경우 배포를받을 때까지 세금을 내지 않아도됩니다.

플로리다에는 자체 소득세가 없으므로 계속 거주하는 퇴직자는 연방 과세에 대해서만 염려해야합니다.

퇴직 연금은 얼마나 건강합니까? 플로리다는 퓨 자선 신탁 (Pew Charitable Trusts)의 분석에 따르면, 개인 소득 대비 백분율이 낮은 연금 부채가 가장 적은 주에 속합니다. 2015 년 현재 FRS는 86 세입니다.5 %가 자금을 지원하여 주정부 퇴직 프로그램의 상반기에 투자합니다. 그러나 일부 공화당 입법자는 시스템이 100 % 자금으로 충당되어야한다고 주장했다. 즉, 모든 부채를 충당하기에 충분한 자산을 보유하고 있음을 의미한다.

결론

은퇴 계획은 특히 국가 시스템이 하나 이상의 선택을 제공 할 때 탐색이 까다로울 수 있습니다. 혜택에 대한 구체적인 질문이 있으시면 FRS 재무 고문 (866-446-9377)에 문의하십시오.

퇴직 계획에 대한 자세한 내용은

401 (k)와 연금 계획의 차이점은 무엇입니까?를 참조하십시오.

및

2016 년의 평균 퇴직 저축 비율.