Roth IRA 전환은 금융 언론에서 인기있는 주제입니다. 그러나 재무 계획 및 투자의 세계에서 대부분의 일처럼 모든 사람에게 반드시 필요한 것은 아닙니다. 재무 고문 및 고객은 고객의 상황에 적합한 옵션인지 여부를 결정하기 위해이 전략을 비판적으로 검토해야합니다.

다음은 기본적인 로스 IRA 가이드 라인입니다. (관련 독서는 전통적인 IRA 저축을 로스 IRA로 전환. )

- 퇴직자가 퇴직하는 동안 높은 세금 군대에 속하는 경우는 흔합니다.

이 경우, 은퇴하기 전에 과세 대상 계좌에서 돈의 일부 또는 전부를 사용하여 로스 전환을하는 것이 합리적 일 수 있습니다.

재정적 인 고문은 고객이 향후 추가 세금을 납부하면 향후 세금 감면이 상쇄 될지 여부를 결정할 수 있도록 도와줍니다.

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고객의 기존 IRA 금액 중 일부를 Roth IRA로 전환하면 향후 세율 및 관련 규칙의 변동에 대비하여 헤지 할 수있는 퇴직 급료 다양 화 수준을 제공 할 수 있습니다.

필수 최소 분배 축소

대규모 IRA 및 대규모 필수 최소 분배 (RMD)를 초래하는 401 (k) 계획 계정이 많은 고객의 경우 재무 고문은 클라이언트가 시리즈를 시작하도록 제안 할 수 있습니다 의 기간의 Roth 전환의. RMD로부터의 돈이 필요하지 않은 경우 세금 공제를 줄이는 것은 고객의 퇴직 연도를 통해 보상 할 수 있습니다.

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로스 IRA는 RMD의 대상이 아니며 그대로 유지되고 가치가 상승 할 수 있습니다. 계정 보유자가 사망하면 해당 계정은 배우자에게 남겨 둘 수 있으며 (해당되는 경우) 배우자를 자신의 것으로 사용할 수 있습니다. 계정은 살아있는 동안 RMD의 영향을받지 않습니다. (관련 읽기에 대해서는

RMD의 실수를 피하십시오. ) 살아남은 배우자는 RMD를 가져야하는 지정된 수혜자에게 계좌를 맡길 수 있지만 이러한 분배에는 과세되지 않습니다. 상속인에게 자신의 IRA 계좌를 맡기는 고객이 우선적 인 경우, 재무 고문은 전화 번호를 운영하여 이것이 유용한 전략인지 판단 할 수 있습니다.

고령 고객

전환을 고려하는 구 고객의 문제 중 하나는 남은 평생 동안 세금을 납부하는 데 소요 된 금액을 회수 할 수 있는지 여부입니다. 대답은 물론 그것이 달려 있다는 것입니다. 재무 고문은 몇 가지 가정을하고이 결정을 내리는 데 도움이되는 수치를 계산해야합니다. 특히 높은 세율의 노인층 고객의 경우, Roth 전환이 자체 장점으로도 성과를 거둘지 여부는 의문입니다.

일반적으로 세금을 충당하기 위해 IRA 외부에 돈이 없으면 Roth 전환을하는 것이 일반적입니다. 세금을 충당하기 위해 고객이 계정에서 추가 자금을 인출해야하는 경우 이는 비싼 제안이되며 일반적으로 전환을 피할 이유가됩니다.

퇴직 후 세금 감면 혜택을 기대하는 사람들에게는 로스 IRA 전환을하는 것이 타당하지 않을 수 있습니다. Roth 전환의 이점 중 하나는 퇴직시 RMD를 피하거나 줄이는 것입니다. 은퇴 할 때 세금 감면 혜택을받는 사람들은 은퇴 할 때 RMD에서 돈을 필요로 할 것이므로 전환에 세금을내는 것이 타당하지 않을 것입니다. (관련 읽기 :

RMD Reminder. 참조) 대학생 자녀가있는 가족

Roth IRA 전환은 전환 연도에 계정 소유자에게 소득을 생성합니다. 대학 재정 보조를 요청하는 FAFSA 양식을 작성하려는 대학생 자녀의 경우, 원조 계산에 영향을 미치는 그 기간 동안 Roth 전환을 피하는 것이 좋습니다. 자녀를 경제적 인 도움을받을 수있는 최상의 기회를주기 위해 그 기간을 해결하는 것이 일반적으로 더 낫습니다.

마치 캐치스런 상황 인 것처럼 보이지만 로스 전환으로 인한 수입으로 인해 로스 IRA 계정에 기여할 수 없게됩니다. 2016 년에 단일 파일에 대한 단계적 종료는 수정 된 총소득 인 $ 117,000에서 총 132,000 달러로 시작됩니다. 합동 파일러의 경우 단계적 종료는 184,000 달러부터 시작하여 총 자격 요건은 $ 194, 000으로 시작됩니다.

마찬가지로 전통적 IRA에 세전 기여를하고자하는 사람들은 소득 제한이 훨씬 낮습니다. 로스 전환은 그 한계를 넘을 수 있습니다.

결론

로스 IRA는 훌륭한 은퇴 저축 수단입니다. 전통적인 IRA의 자산을 Roth로 전환하는 기능은 고객에게 은퇴를위한 전략 수립을위한 추가 옵션을 제공 할 수있는 편리한 계획 도구입니다. 재정 고문은 이것이 고객에게 좋은 선택인지 여부를 결정할 때 귀중한 지침과 조언을 고객에게 제공 할 수 있습니다. (관련 자료는

Roth 401 (k) vs Roth IRA : 무엇이 더 좋습니까? )