그러나 자신을 위해 일하는 단점은 고용주의 401 (k) 또는 유사한 퇴직 계획을 활용할 수 없다는 것입니다. 대신, 미래를위한 부의 건설의 책임은 당신의 어깨에 정연히 달려 있습니다. 다음과 같은 걸림돌을 피하기 위해주의를 기울이면 은퇴 연수가 가능한 한 밝아 질 수 있습니다. (자세한 내용은 은퇴 계획의 기본 사항을 참조하십시오.) 자영업자가 피해야하는 세 가지 일반적인 은퇴 계획 실수는 다음과 같습니다.

1. 잘못된 은퇴 계획 선택하기

자영업자 보호자에게는 은퇴 계획을위한 몇 가지 옵션이 있습니다.

• 솔로 401 (k) - 솔로 또는 독립 401 (k)는 다음과 같은 방법으로 선택할 수 있습니다. 단독 소유권 또는 유일한 고용인으로서 배우자와 함께 중소기업을 운영하는 자. IRS는 2016 년부터 자영업자가 비주류 적 고용주와 함께 최대 18,000 달러까지 선택 연기에 기여할 수 있도록 허용합니다. 50 세 이상인 경우 캐치 업 부담금 $ 6,000도 허용됩니다.
• SEP IRA - 단순한 직원 연금 또는 SEP IRA는 자영업자를 위해 설계된 전통적인 IRA입니다. 2016 년 SEP IRA의 기부 한도는 소득의 25 % 또는 53,000 달러 중 적은 금액으로 정해집니다. 개인 사업자이거나 둘 이상의 직원이있는 사업을 운영하는 경우 SEP IRA를 설정할 수 있습니다. 캐치 업 기여는 허용되지 않습니다.
• 단순한 IRA - SEP와 마찬가지로 단순한 IRA 또는 저축 인센티브 플랜은 개인 사업체를 운영하거나 직원이있는 사람에게 귀중한 은퇴 저축 도구가 될 수 있습니다. 이 둘의 가장 큰 차이점은 연간 기부 한도입니다. 2016 년까지 칩입 할 수있는 최대 금액은 $ 12, 500입니다. 추심 기부 한도는 3,000 달러입니다.

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세 가지 옵션 모두 세금 공제 방식으로 투자 할 수 있으며 기부는 세금 공제가 가능하지만 동일하지는 않습니다. 잘못된 계획을 선택하면 절약 할 수있는 금액을 제한 할 수 있습니다. (더 자세한 내용은 자영업자를위한 은퇴 계획 참조) 재무 고문과상의하여 적합한 유형을 선택했는지 확인하십시오. 2. 기여도 계산이 잘못 계산 됨

각 계획에는 최대 기부 한도가 있지만 계획 금액을 계산할 때 유의해야 할 몇 가지 지침이 있습니다. 구체적으로, 자영업 세금으로 지불하는 금액의 절반에 해당하는 순 사업 소득을 사용하고 있는지 확인해야합니다.

SEP IRA를 받고 연간 100,000 달러의 그로스를보고 있지만 75,000 달러의 순 수입을보고있는 유일한 사업자를 생각해보십시오. 해당 소유자가 총소득을 사용했다면 그 사람은 계획에 $ 25, 000을 기부하지만 잘못된 것입니다. 사업주의 자영업 세금의 절반 (총 5 달러, 300 달러)에 대한 공제를 가정하면 자영업 소득은 약 69 달러, 700 달러가됩니다. 25 % 규칙에 따르면 SEP에 기여할 수있는 $ 17, 425입니다.

자영업자 퇴직 계획에 허용되는 한도를 초과하여 기여할 경우 소비세 징수를 유발할 수 있으므로 문제가됩니다. 현재 벌금은 귀하의 개인 기부 한도를 초과하는 금액의 10 %입니다. 이전 예제로 돌아 가면, 가설적인 단독 소유주가 순 소득으로 허용 된 17 달러, 425 달러 대신 SEP에 실수로 25,000 달러를 기부하면 그 차액에 대해 10 %의 세금이 부과됩니다. 그것은 당신이 은퇴 계획에 기여할 수있는 것을 계산할 때 수학을 올바르게하는 것이 얼마나 중요한지를 보여줍니다. (더 자세한 내용은

부적격 (초과) IRA 기고안을 수정하는 방법 을 참조하십시오.) 3. 조기 절약 저축

퇴직을위한 절약은 장기적인 목표이며 귀하가 따로 마련하는 돈은 시간이 지남에 따라 성장하기위한 것입니다. 퇴직 연령에 도달하기 전에 저축을 풀면 여러 가지 방법으로 둥지 알을 수축시킵니다. 귀하가 철회 한 것에 대한 수익은 얻지 못하고 있으며, IRS가 조기 분배로 분류한다면 세금 처벌을받을 수 있습니다.

일반적으로 귀하가 예외적 인 자격을 갖추지 않는 한, 59½ 세 이전에 이러한 플랜 중 일찍 철수하는 것에 대한 벌칙은 10 %입니다. 또한 분배에 대해 정기적 인 소득세를 납부해야합니다. 솔로 401 (k) 플랜 중 일부는 대출을 허용하지만 시간에 갚지 않으면 과세 대상 분배가 될 수 있습니다. 다른 현금 출처가 없다면 은퇴 계획 만 남겨 두는 것이 좋습니다.

최종선

자영업자는 퇴직 계획의 규칙이 약간 다르며 저축 옵션에 대해 가능한 한 많이 교육하는 것이 좋습니다. 기부 한도와 세금 혜택을 먼저 조사하지 않고 계획을 선택하는 경우 장기적으로 은퇴를 단축 할 수 있습니다.