Tom은 전통적인 IRA 계좌 잔고를보고 한숨을 쉬었다. 그는 20 년 넘게 충실히 구원 해 왔으며, 매 해마다 최대의 기부금을 냈습니다. 그의 뮤추얼 펀드는 시간이 지남에 따라 매년 평균 약 12 ​​%의 성장률을 나타냈다. 그는 160,000 달러 이상의 잔액을 가지고 있으며 퇴직은 단 몇 년 밖에 걸리지 않습니다. Tom은 자신의 전통적 IRA를 Roth IRA로 바꿀 수 있기를 바라고 있지만, 현재의 소득 수준 때문에 그렇게하지 못합니다. 그는 또한 추가 소득으로 인해 사회 보장 소득 중 일부가 과세 대상이 될 수 있다고 생각하기 때문에 매년 최소 필수 분배 (RMD)를 받아야한다는 생각을 싫어합니다.

IRA를 비밀 전환할지 여부를 결정할 때는 여러 가지 요인을 고려해야합니다. 이 결정을 스스로 판단하는 데 필요한 사항을 알아 보려면 계속 읽으십시오.

모든 것이 타이밍인가?
많은 투자자에게 지금 전환하는 것이 좋습니다. 예를 들어, 20,000 달러의 전통적인 IRA를 가진 투자자가 1 년에 40,000 달러를 벌어 들이고 퇴직 후 1 년에 25,000 달러의 소득을 올리면 그 사람은 지금 IRA로 전환하는 것이 현명 할 것입니다 비과세 성장이 시간이 지남에 따라 누적 될 수 있도록합니다. 그러나이 일반 규정은 전통적인 IRA 잔액이 적은 저소득 또는 중간 소득 투자자에게만 적용됩니다. 대형 전통 IRA 계좌 보유자는 전환을 기다리는 혜택을 누릴 수 있습니다.

예 - Roth IRA 전환 및 세금 결과

Tom이 1 년에 40,000 달러를 벌어서 Roth IRA를 변환하면 그는 피해야하는 경우에만 매년 작은 부분 만 전환 할 수 있습니다 높은 세금 군 물론 은퇴 후 IRA를 약간 변경할 수도 있지만 추가 소득으로 인해 사회 보장 수입의 일부가 과세 될 수 있습니다. 퇴직에 가까운 투자자는 현 시점에서 전환 여부를 신중히 생각해야하며, 가장 좋은 경로를 파악하기 위해 가능한 모든 변수와 우발 상황을 설명하는 포괄적 인 재무 또는 퇴직 계획을 고려해야합니다. ->

손실을 일하게하십시오

다양한 세금 공제 및 공제 금액은 로스 전환으로 인한 소득에 의해 영향을받을 수 있습니다. 예를 들어 희망 또는 평생 학습 크레딧을받을 자격이있는 $ 30,000의 소득을 가진 가정은 Roth 전환으로 인한 소득이 자신의 Form 1040 (세금 환급)에 추가 된 후에 부적격이 될 수 있습니다. 그러나 가족이 1 년 동안 75,000 달러의 순손실을 기록한 사업체를 소유하고 있다면 어떤 종류의 환불되지 않는 크레딧도 부적격이 될 것입니다. 따라서 로스 전환은 일 년 동안 가족 수입을 흑자로 되돌리기위한 것일 수 있습니다. Tom이이 가족의 남편이라면 1 년 내에 Roth IRA 잔액 전체를 전환 할 수 있으며 과세 소득으로 만 85,000 달러를 신고 할 수 있습니다.물론, 그는 소득세를 교육 세액 공제를 받기에 충분할 정도로 낮추고 자한다면 더 적은 균형을 전환 할 수 있습니다. 기내 전달 초과 자선 기부 캐리 감

• 환불 불가 세액 공제
• 공제 및 면제를
• 순 영업 손실 (NOL) : 그러나 다양한 종류의 손실은 포함 로스 변환 소득을 상쇄하는 데 사용할 수 있습니다 사업 및 기타 일상적인 손실
• 손실이 수동적으로 간주되지 않는 한 수동적 소득과 상쇄 될 수 있음을 의미하므로 손실을 로스 전환으로부터 상쇄하는 데 사용할 수 있습니다. 자선 기부자는 이월 공제를위한 사업 손실을 가진 가족과 유사한 전략을 채택 할 수 있습니다. 자선 단체에 100,000 달러의 주식을 제공하고 현재의 공제 금액이 조정 총소득 (AGI) 한도를 초과하기 때문에 50,000 달러를 차감해야하는 기증자를 고려하십시오. 앞의 예에서와 마찬가지로 사업 손실과 마찬가지로 Roth 전환으로 인한 소득에 대해 50,000 달러의 이월 공제를 적용 할 수 있습니다.
• 기타 고려 사항

부동산 계획은 Roth IRA로 전환할지 여부를 결정하는 요인이 될 수도 있습니다. 전통적인 IRA를 상속인에게 전적으로 맡기고 지금 배포 할 필요가 없다면 변환하는 것이 좋습니다. 이것은 귀하의 상속인이 RMD를 그들의 삶 전체에서 취하는 것을 막을 것이며 귀하의 과세 대상 유산도 줄일 수 있습니다. 사실, 전통 IRA 소지자가 특정 시점에서 소득세를내는 데에만 사용될 재산세를 납부해야하므로 부동산 세가 문제가된다면 Roth IRA로 전환하는 것은 사실상 항상 좋은 아이디어입니다! 예를 들어 재산세에 직면 한 1 백만 달러의 전통 IRA를 보유한 납세자는 전체 금액 중 3 분의 1 이상이 유통에 대한 소득세를 납부 할 가능성이 있지만 전체 백만 달러에 대한 유산 세를 납부해야합니다. 그러나 그가 사망하기 전에 Roth로 개종한다면, 세후의 나머지는 부동산 세의 대상이됩니다.

결론 전통적인 IRA를 Roth IRA로 전환해야하는지 여부를 알기 전에 현재 및 미래의 예상 세금 상황과 소득 및 현금 흐름 목표를 비롯한 여러 변수를주의 깊게 검토해야합니다. 전통적인 IRA 소유자, 특히 소득이 많고 잔고가 많은 사람들은 세무 고문과상의하여이 문제에 대한 추가 지원을 요청해야합니다.