캐나다 주택 소유자는 남쪽에있는 이웃 사람들과 동일한 모기지이자 차액을 향유하지 않습니다. 다행스럽게도 Smith Maneuver는 일생 동안 가장 큰 공제 불가능한 부채 (모기지)를 공제 할 수있는 투자 대출로 점차적으로 재구성하는 강력한 재정적 방법입니다. 또한 캐나다 국세청 (CRA)에서 검토 한 법적 방법을 사용하여 연례 세금 환급액을 높이고 연금을 줄이며 자산 가치를 높일 수 있습니다.
방법
스미스 기동은 하룻밤 사이에 발생하지 않습니다. 완료하는 데 수년이 걸립니다. 세금 공제가되지 않는 모기지이자를 세금 공제가 가능한 부채로 전환하려면 다음 단계를 따르십시오.
1 단계
미등록 계정의 기존 자산을 모두 청산하고 다음 단계의 계약금으로 적용합니다.
2 단계
평판 좋은 금융 기관으로부터 융자를 다시 받고 신용 한도 (HELOC)를 동시에 올릴 수있는 재 융자 가능한 모기지를 얻습니다.
3 단계
모기지의 HELOC 부분을 취소하여 우선 배당금 지급 주식 또는 교환 상장 자금 (ETF)과 같은 소득 생산 자산에 투자하십시오. 귀하의 HELOC 한도액은 정기적으로 모기지 페이먼트를 신청할 때마다 증가하며 새로 구입할 수있는 돈을 투자 할 수 있습니다.
4 단계
세금 환급을 완료 할 때 HELOC로부터 연간 지급 된이자 금액을 공제하십시오.
5 단계
공제 불가능한 모기지에 대한 세금 환급 및 투자 소득 (배당금, 임대료 등)을 적용하고 사용 가능한 새로운 HELOC 자금을 투자하십시오.
6 단계
공제받을 수없는 모기지가 갚을 때까지 3-5 단계를 반복하십시오.
다음 예를 고려해보십시오.
타일러는 400,000 달러에 주택을 사들이고 300,000 달러의 모기지를 가지고 있으며 25 %는 25 년에 걸쳐 상각됩니다. 그의 연봉은 $ 80, 000이며, 한계 세율은 38 %이고 매년 공제가 1 % 증가합니다. 그는 현재 투자가 없기 때문에 순자산은 $ 100, 000입니다. 연례 모기지 지불액은 $ 17, 500입니다. 타일러는 모기지를 지불하고 (현금 대신) 다음과 같은 금액을 투자 할 수 있습니다. • Year 1 : $ 19, 600
• Year 5 : $ 20, 600
• Year 10 : $ 22,100
• Year 15 : $ 23, 900
• Year 20 : $ 26, 000
시나리오 1
- 모기지 페이먼트를 증가시키기 위해 연간 잉여 현금을 전환하고, 다음과 같은 3 가지 장기 시나리오를 검토한다. 그러므로 더 빨리 그것을 지불하고 모든 유효한 현금을 투자하기 시작하십시오.
시나리오 2
- 잉여 현금을 전환하여 매년 투자하고 정기적 인 모기지 지불. 시나리오 9 - 스미스 기동을 적용하여 잉여 현금을 모기지 페이먼트로 전환 한 다음 4 %의 이자율로 재실행 할 수있는 모기지에서 즉시 차용
25 년 후 : 시나리오 1 - 타일러 (Tyler)는 22 년 후에 자신의 집을 자유롭고 깨끗하게 소유 할 것이며 나머지 3 년 동안 모든 연례 현금을 투자하여 투자 할 것입니다.이렇게 오래 기다리면 매년 투자가 늘어나고 총 순 가치는 $ 604, 000 ($ 400, $ 200, $ 204, 000 투자 포트폴리오)가됩니다. 시나리오 2 - Tyler는 이제 시나리오 1보다 많은 시간이 소요되지만 3 년이 아니라 25 년 동안 연평균 4 %의 투자 수익을 보장해야하므로 Tyler의 투자 포트폴리오는 시나리오 1보다 10,000 달러가 더 많습니다. 복리의 장점은 이러한 이유 때문입니다. 시나리오 9 - 타일러는 시나리오 1과 마찬가지로 22 년 후에도 더 이상 모기지를 가지지 않지만 3 만 달러의 세금 공제가 가능한 투자 대출금을 갖게됩니다. 투자 할 돈을 빌려 왔음에도 불구하고 Tyler는 시나리오 2의 5 년차와 비슷한 투자 포트폴리오로 1 년차를 시작합니다. 10 년 동안, 그의 투자는 시나리오 2의 20 년과 똑같은 가치가 있습니다. 그의 세금 환급은 매년 증가하여 지난 몇 년간 매년 약 4,000 달러를받는 지점에 이릅니다. 높은 투자 개시 금액과 복리 후생과 함께 재투자 가능 모기지 (투자 대출)의 HELOC 부분의이자 비용을 상쇄하기 위해 세금 환급을 늘리면 더 빨리 금액을 더 많이 투자 할 수 있습니다. 다른 시나리오보다 많은 관심을 기울이지 만 25 년 후의 순 자산은 641,000 달러입니다.
이점 Smith Maneuver는 많은 이점을 가지고 있습니다. 우선, 귀하의 차입 이자율과 동일한 연간 수익률을 유지할 수 있다고 가정하면 순자산 가치는 증가 할 것입니다 (위의 예에 따라). 투자 대출금에 대한이자가 세금 공제가되므로 세금 환급은 해마다 계속해서 커집니다. 마지막으로, 모기지 부채는 실재입니다. 스미스 매뉴 버를 적용하고, 모기지를 더 빨리 내고, 부채를 세금 공제 형식으로 전환하는 것이 어떻습니까? 글쎄요, 몇 가지 위험이 있습니다.
위험 요소
투자 계획과 마찬가지로 위험도 있습니다. Smith Maneuver는 당신의 빚을 줄이지 않습니다; 캐나다의 세금 공제가 아닌 공통 모기지에서 이체하는 것입니다. 이를 위해서는 올바른 단계와 세금 양식을 따라 투자 대출로 사용할 재진 능력있는 모기지를 설정해야합니다. 그렇게하지 않으면 CRA가 신청서를 무효화 할 수 있으며 스미스 기동의 기본 혜택이 중단됩니다. 순자산 가치를 높이려면 차용 비율보다 더 높은 수익을 낼 수있는 확실한 투자 계획이 있어야합니다. 위의 예에서 차입 이자율과 투자 연간 수익률은 모두 4 %였습니다. 그러나 연간 수익률이 0.5 % 하락하여 3.5 %로 떨어지더라도 타일러의 시나리오 3 순자산은 그 다음으로 높은 시나리오 (1)보다 6,000 달러 높을 것입니다. 3 %에서 스미스 기동은 3 가지 시나리오 중 최악의 상태로 12,000 달러가 넘습니다. 보시다시피, 수익률이 확실히 중요합니다.
누가해야합니까?
집의 25 %를 소유 한 캐나다인은 다시 대출 할 수있는 모기지를 신청해야합니다. 스미스 기동 (Smith Maneuver)의 좋은 후보자는 '좋은'부채를 청산하고, 세금 환급을 극대화하고, 부동산 자산을 활용하여 순자산을 늘리고 싶다고 생각하는 사람들입니다.'설정 및 잊어 버리기'를 좋아하는 주택 소유자는 정기적 인 일정 점검을 통해 견고한 재정적 투자 계획이 필요하므로이 책략을 고려해서는 안됩니다.
스미스 기동을 추구하는 사람들은 Fraser Smith가 저서
Your Mortgage Tax Deductible - 스미스
기동
이라는 책의 사본을 받아야합니다. 그것을 읽은 후 최종 외부인이 귀하의 재산 전략에 적합한 지 확인하기 위해 무료 협의 및 평가를하는 책략에 익숙한 면허 된 재무 고문에게 상담하십시오.
결론
Smith Maneuver는 "모든 모기지 지불 후 원칙 금액을 빌려서 재투자하는 간단한 법적 개념입니다. "부채 수준이 낮아지지 않으며 투자 수익을 모니터링하고 유지 관리하는 데 익숙한 사람들에게는 Maneuver가 순자산 가치를 크게 높일 수 있습니다.