
어떻게 일어 났는가?
특정 주식에서 큰 자리를 차지하게 된 여러 가지 이유가있을 수 있지만, 일반적으로 감정적 애착이 일반적으로 포함됩니다. 특히 주식 실적이 좋으면 당신 부자. 대규모 개별 직책은 고용주 퇴직 계획, 상속, 주식 옵션 및 기업 판매를 통해 매일 만들어지고 획득됩니다. 특정 주식에 대해 우수한 수익률을 달성 할만큼 운이 좋다면, 지난 몇 년 동안 계속 주식을 사려고했을 것입니다. 세금 관점에서 볼 때 자본 이득에 대한 세금을 내지 않거나 제한된 주식을 보유하고 있기 때문에 포트폴리오 균형을 늦추거나 지위를 유지할 수 있습니다 (주식 만 판매 할 수 있음). 미래에). 어쨌든 집중된 위치를 지키는 것의 위험성을 인식 할 필요가 있습니다. 그리고주의를 기울여야합니다.
단일 주식 소유의 함몰점
- 집중력을 포기할시기
다각화는 위험을 줄이고 장기적인 성장을 촉진 할 수 있지만 집중적 인 지위를 벗어날 가장 좋은시기는 언제입니까? 순자산의 상당 부분이 하나의 주식에 집중된다고 가정하면, 아래 표에 열거 된 삶의 상황 중 하나에 직면하고 있다면 주식의 일부를 신중하게 결정할 수 있습니다 :
조건
Divest
Divest
낮은 세금 비용 | Divest |
높은 주식 변동성 | Divest |
높은 지출 필요성 | Divest < 물론 각 투자자의 개인적인 상황에 따라 얼마나 많은 주식을 매매해야하는지 정확히 결정될 것입니다.그러나 최소한 특정 회사, 사업 부문 또는 경제에 대한 과다 노출을 제거 할 수 있도록 충분히 배제해야합니다. 최적의 판매 금액은 집중된 위치를 유지하는 데 더 긴 시간 범위, 위험 허용치 낮춤, 주식 판매에 따른 세금 영향 감소, 단일 재고 변동성 증가로 인해 상승합니다. |
귀하의 직위 퇴출 전략 | 주식 선택 사용 |
-이 전략은 현재 집중 주식 상태의 상당 부분을 청산하고 장기 자본 이득 율을 이용하는 것입니다. 현명하게 주식을 선택하면 가장 높은 원가를 가진 주식을 팔아 전체 자본 이득을 최소화합니다. | 동일 공정 재고 판매 |
- 향후 5 년 동안 집중 주식의 75 %를 판매하기로 결정할 수 있습니다. 귀하의 매출을 향후 기간에 걸쳐 분산시킴으로써 주어진 해에 양도 소득세에 대한 노출을 줄입니다. 특정 연도에 소득 수준이 전년도보다 낮 으면 주식의 더 많은 부분을 판매하는 것이 유리할 수 있습니다. | 기프트 |
- 판매로 인해 발생할 수있는 세금 계산서가 여전히 염려되는 경우, 자녀 / 손주 또는 좋아하는 자선 단체에 주식을 선물하는 것이 좋습니다. 개인은 선물 세금이없는 가족에게 연간 $ 11, 000을 선물 할 수 있으며, 자선 선물은 세금 공제까지받을 수 있습니다.
당신의 위치를 헤지하기 - 일부에서는 헤지 전략이 "모든 것을 할 수있다", 재산을 보호하고, 세금을 지연 시키며, 포트폴리오를 다각화 할 수 있습니다.
Charitable Remain Trust (CRT) - 높은 평가 액은 자선 신탁으로 이전되며, 투자자는 자선 공제와 연간 소득 흐름을 모두받습니다. 수혜자입니다).
지분 / 옵션 전략 -
채권은 풋 옵션과 콜 옵션의 동시 구입으로 생성됩니다. 이 전략을 사용하면 투자자는 자신의 집중적 인 지위가 옵션이 커버하는 기간의 최소 및 최대 가격 내에서 가치가 있음을 보장 할 수 있습니다. 풋 매도 및 콜 매수는 단일 주식 노출을 줄일 수 있습니다. 그러나 주식 포지션을 효과적으로 상쇄하는 거래는 건설 판매 규칙 (내국세 법 제 1259 조)을 통해 자본 이득을 실현할 수 있음을 명심하십시오. 이 규칙은 단순히 투자자가 투기 및 헤지 포지션을 상쇄함으로써 자본 이득세를 피할 수 없도록하기 위해 도입되었습니다. 제한된 파트너쉽 소유에 대한 주식 집중 주식 교환 -
투자자는 파트너십에 대한 관심과 교환하여 자신의 평가 주식을 유한 파트너쉽으로 지정할 수 있습니다. 이상적으로, 파트너십은 다른 주식을 보유하게되어 투자자에게보다 다양한 포트폴리오의 주식을 효과적으로 제공하게됩니다. 이러한 종류의 교환으로 인한 여러 가지 부동산 계획 수당을 자본화 할 수 있습니다. 왜냐하면 파트너십의 단위가 자본 이득의 실현없이 세대 간의 세대로 이전 될 수 있기 때문입니다. 선불 가변 포워딩 (Prepaid Variable Forwards (PVF))
- - 선불 가변 포워드 계약을 체결 한 칼라와 유사하지만 투자자는 선불 가변 포워드 계약과 관련하여 선불 결제 (일반적으로 가치의 80-90 %)를받습니다. 미래의 변동 주식 또는 현금. 선도 계약의 마루는 투자자가 주식 가격의 하락을 막을뿐만 아니라 앞으로 계약자에게 주식 가격 상승의 혜택을 제공합니다.
- 결론 많은 투자자들이 하나의 특정 주식을 대량으로 보유하고 축적하는 데 상당히 유리하게 이익을 얻었지만이 전략과 관련된 위험과 변동성에 대한 인식은 중요합니다.
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