또한, 계승 된 IRA의 수혜자도이를 받아 들여야 할 수 있습니다. 많은 퇴직자가 필요로하는 돈을 필요로하지 않으며 RMD를 최소화 할 수있는 방법을 찾도록 돕는 것은 재무 고문이 고객에게 제공 할 수있는 훌륭한 서비스입니다. 고문은 고객이 자신의 RMD 금액을 알게하고 시간에 맞춰야한다고 보증해야합니다.

첫 번째 RMD

첫 번째 RMD는 70½을 돌린 해의 다음 해 4 월 1 일까지 가져와야합니다. 예를 들어 2014 년 1 월 3 일에 고객이 70½을 돌린 경우 2015 년 4 월 1 일에 첫 번째 RMD를해야합니다. 첫 번째 RMD (2013 년 12 월 31 일 기준 IRA 또는 퇴직 계정 잔액 기준) 2015 년 12 월 31 일 계정을 기준으로 2015 년 RMD를 2015 년 12 월 31 일까지 통상적으로 사용하도록 요구됩니다. 자세한 내용은

필수 최소 배포판 계산 방법을 참조하십시오.) <

다음 해 4 월 1 일까지 기다리면 클라이언트는 같은 해에 두 가지 필수 배포본을 가져올 수 있습니다. 그들의 상황에 따라 2014 년 말까지 첫 번째 RMD를 취하여 두 배가되는 것을 피하고 추가 세금 부담을 피할 수 있습니다. 또는 고객이 2014 년 과세 소득이 많으면 다음 4 월까지 클라이언트가 초기 RMD를 연기하는 것이 좋습니다.

- 상속 된 IRA

더 어린 수혜자가 비 배우자로부터 IRA를 상속받을 경우, 사망 한 계정 소유자가 사망 한 시점에 RMD를 이미 가지고 있다면 RMD를해야합니다. 귀하의 RMD는 사망자가 아니라 예상 수명을 기준으로합니다. 모든 관리인이 귀하에게 RMD 또는 금액을 알려야한다는 사실을 통보하지는 않습니다. 재정 고문은 이러한 상황에 처한 고객이 해마다 적절한 금액을 납부하도록해야합니다. (관련 읽기에 대해서는

IRA 소지자에 대한 세금 절약 조언

참조)

로스 전환 RMD로부터 돈을 필요로하지 않거나 원하는 고객의 경우, Roth IRA에 그들의 전통적인 IRA 계정 전부. Roth에있는 돈은 RMD 요건의 대상이 아니며 면세로 성장할 수 있습니다. 이것은 여러 가지 이유로 좋은 전략 중 하나는 상속인에게 돈을 남기려는 욕망입니다. 물론 환급 된 금액은 소득세의 대상이되지만, 고객이 이미 RMD를 사용하고 있다면 RMD 금액에서 세금의 전부 또는 일부를 지불 할 수 있습니다. 그렇지 않은 경우, 어떤 나이의 Roth 전환처럼 세금을 지불 할 IRA 이외의 자금을 보유하고 있는지 확인하는 것이 중요합니다.귀하의 사망시 Roth가 적어도 5 년 전에 개봉 된 한, 귀하의 상속인에 의한 배포 물은 세금이 면제됩니다. 그들은 최소한의 배분을 요구할 것이지만 나머지는 스트레칭 계정으로 계승 된 IRA를 사용하는 전략과 매우 흡사하게 스트레치 로스로 계정에 머무를 수 있습니다. ( 자문위원이 로스 IRA를 전환하기 위해 수줍음을 가지고있는 이유는 무엇입니까?

)

공인 자선 배포 지난 몇 년 동안 의회는 자격있는 자선 배포 물 (QCD) 70 1/2 및 RMD 복용. 이 글을 쓰는 현재 의회는 2015 년에도이 법안을 통과하지 못했습니다. 자선 기부자에게는 위대한 전술입니다. RMD 요구 사항을 충족하고 자선 단체에 기부하고 조정 총소득을 줄이면 급격히 감소합니다. 많은 경우 AGI를 줄이면 선상의 차터 공제보다 낮은 세금 기획이 가능합니다. 작년에 의회는 12 월 말에 QCD를 승인 했으므로 관심이있는 경우 RMD가 개선 될 때까지 해당 부분을 자선 단체로 보내주기를 기다려야합니다. 최악의 경우, 올해 승인 된 QCD가 없더라도 RMD 전체 또는 일부를 자선 기부에 사용하고 기부금을 다른 기부금과 같이 사용할 수 있습니다. (자세한 내용은

필수 최소 배포를 줄이는 요령

을 참조하십시오.)

RMD를 전체 전략과 통합 RMD는 진공 상태로 수행하면 안됩니다. 특히 중요한 포트폴리오가 있고 RMD는 상당한 규모입니다. 재조정에 그들을 통합하십시오. RMD의 수준을 맞추기 위해 IRA에서 현금을 조달해야하는 경우, 어쨌든 판매 할 수있는 보유 자산을 판매하여 포트폴리오의 재조정을 용이하게하십시오. 배당금으로 귀하가 필요하지 않은 배당액의 일부를 추가로 기금이 필요한 자산 배분 영역을 확대하기 위해 다시 과세 대상 계정에 투자하십시오. 근로 소득이 충분하다면 돈의 일부를 Roth IRA 계좌에 기부 할 수도 있습니다. 벌칙을 알아라.

제때에 RMD를 복용하지 않은 것에 대한 처벌은 엄격하다. 취해야 할 금액에는 50 %의 벌금이 부과됩니다. 또한, 그 금액에 대한 세금은 아직 지불해야합니다. 예를 들어, RMD가 $ 30, 000이고 $ 10 만 지불하면 $ 20, $ 000에 $ 10,000의 벌금이 부과됩니다. IRA 관리자는 귀하의 RMD 금액에 대해 국세청 (Internal Revenue Service, IRS)에 통보해야하며, 금액에 관해서는 매년 귀하로부터 통보를 받아야합니다. Charles Schwab Corp. (SCHW

SCHWCharles Schwab Corp.44.65-0.38 %

Highstock 4. 2. 6

로 창설) 및 T. Rowe Price Group Inc.와 같은 대부분의 주요 관리인의 웹 사이트 (TROW TROWT Rowe 프라이스 그룹 Inc94. 98 + 0.43 % Highstock 4. 2. 6 로 만든)에는 고객 용 RMD 계산기가 있습니다. (더 자세한 내용은 어드바이저가 상속 된 IRA를 보호 할 수있는 방법 참조).) 재무 고문의 역할 재정 고문은 고객에게 RMD에 대한 정보를 전달하고 취할 수 있도록하는 기본 사항을 넘어서 향후 RMD를 줄이기 위해 고객에게이 요구 사항과 전략을 최대한 활용하도록 조언해야합니다. RMD는 재조정 및 연중 고용 된 다른 전략에 통합되어야합니다. 자문위원은 향후 RMD를 줄이고 자선 기부를 요청할 경우 자선 기부금을 통합 할 수 있도록 Roth 전환의 가능성을 논의해야합니다. 결론

필수 최소 배포판은 중요한 사실입니다. 그들의 라이프 스타일을 지원하기 위해 현금 흐름이 필요한 퇴직자에게는 할 계획이별로 없습니다. 돈이 필요없고 세금 공제를 가능한 한 많이 줄이는 사람들에게는 고려해야 할 전략이 있으며 자격을 갖춘 재정 고문이 여기에 귀중한 지침을 제공 할 수 있습니다. (자세한 내용은

필수 최소 배포 알림

참조)