실질적으로 동일한 정기 지불 (SEPP)의 경우, 자산을 롤오버 한 후에 IRA로부터 분배가 발생합니다. (SEPP는 참여자가 서비스에서 분리 된 후에도 자격있는 계획에서 허용됩니다. 이는 현재 귀하에게 적용되지 않습니다.)이 IRA 배포판이나 다른 IRA 배포판에는 의무적 인 보류 요건이 없습니다. 그러나 원천 징수를하지 않는 선거를 포함하여 원천 징수를하지 않을 경우 IRA 관리자는 연방세 납부액의 10 % 이상을 원천 징수해야합니다. 해당 연도에 분배 된 금액은 경상 소득으로 간주되어 귀하의 소득 세율이 적용됩니다.
주의 : 예상 세금 미납시 IRS 벌금이 부과 될 수 있습니다. IRA 배당에서 원천 징수를 원할 경우 세금 전문가에게 문의하여 다른 출처의 예상 세금 납부 요건 (해당되는 경우)을 충족하는지 확인하십시오.
SEPP 프로그램에 따라 매년 고정 금액을 배포해야합니다. 매 해 말까지 필요한 총 금액을 배포하는 한, 월별, 분기 별 또는 반기마다이 금액을 임의의 빈도로 사용할 수 있습니다.
SEPP 프로그램에서 연간 분배 금액을 계산하는 세 가지 방법 중 하나 인 상환, 연금 화 또는 기대 수명 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다. 각 방법은 다른 결과를 주며, 기대 수명 방법이 가장 낮습니다. 이 금액을 결정한 후에는 5 년 동안 또는 59 ½에 도달 할 때까지 둘 중 더 길게 배분해야합니다.
대부분의 IRA 관리자가 계산을 도와드립니다. 또는 www에서 제공되는 계산기를 사용하여 직접 금액을 계산할 수도 있습니다. 72t. 그물. 이 웹 사이트는 귀하가 연간 분배 금액을 결정하기 위해 미리 설정된 계정 잔액을 사용하는 정규 계산기와 원하는 분배 총계를 얻기 위해 필요한 잔액을 결정하는 역 계산기를 제공합니다.
귀하가 필요한 금액을 초과하여 귀하의 계좌 잔액이 귀하에게 분배되는 경우, 추가 금액을 보유하기 위해 별도의 IRA를 설정할 수 있습니다. 귀하의 첫 번째 계좌에서 필요한 연례 금액을 수령 할 수 있습니다.SEPP 지급을 계속해야하는 기간 동안 다른 자산을 추가하거나 다른 분배를 할 수 없기 때문에 별도의 추가 IRA가 필요합니다. 별도의 IRA를 유지하면 연례 IRA 기부와 완전한 이체 및 전복을 할 수 있습니다.
자세한 내용은 IRS 웹 사이트 및 Investopedia의 "정기 균등 지급에 관한 규칙"에있는 FAQ를 참조하십시오.
이러한 계산의 복잡한 특성으로 인해 세금 전문가와 상담하여 지급 / SEPP 배포판이 규제 요구 사항을 충족하는지 확인하십시오.
자격있는 국내 관계 명령에 따라 자격을 갖춘 계획의 배분이 세금에 미치는 영향을 설명하는이 질문의 첫 번째 부분을 확인하십시오.
이 질문에 대한 답변은 Denise Appleby
( Denise Contact)