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계좌 보유자는 전통적인 IRA 저축을 사용하여 책, 수수료, 소모품 및 수업료를 포함한 여러 가지 대학 비용을 지불 할 수 있습니다. IRA를 사용하여 자신의 대학 경비를 지불하는 것 외에도, 계좌 보유자는 배우자, 자녀 또는 손자의 대학 경비를 지불하기 위해이 기금을 사용할 수 있습니다. IRA 대학 기금을 수령하는 학생이 학교에서 결정한 최소 30 분 이상 등록한 경우, 숙박 실과 보너스는 적격입니다.

적격 교육비로 사용되는 IRA 기금은 계좌 소유자가 59.5 세가되기 전에 금액이 인출 되더라도 조기 철수 벌금이 부과되지 않습니다. 그러나 조기 철수하는 개인은 소득세를 징수 할 수 있습니다.

면제 된 교육 보조를받는 학생들은 그들이 사용할 수있는 IRA 대학 기금의 금액을 약간 조정해야합니다. 학생이 유자격 대학 비용으로 15,000 달러를 받고 $ 5, 000 Pell 보조금을받는 경우, 보조금을 지출에서 뺀 금액을 내야합니다. 이 시나리오에서 학생의 적격 경비는 10,000 달러로 감축되며 이는 사용할 수있는 IRA 대학 기금의 최대 금액입니다. 비과세 교육 지원의 다른 출처로는 재향 군인의 원조, 고용주가 제공 한 지원 및 비과세 장학금 및 동호회가 포함됩니다.

자격있는 경비를 계산할 때 학생들은 선물, 대출 또는 상속을 뺄 필요가 없습니다. 예를 들어, 15,000 달러의 대학 비용으로 $ 5,000의 상속금을 투자 한 학생은 여전히 ​​$ 15,000의 IRA 자금을 벌금없이 사용할 수 있습니다.