올해는 베이비 부머 세대의 새로운 시대가 시작됩니다. 1946 년 상반기에 태어난 회원 중 가장 오래된 회원은 2016 년에 70 세 반에 달합니다. 즉, 기존의 모든 IRA 및 내부 계획에 따라 필요한 최소 배포 (RMD)를 시작해야합니다. 이 돈을 원하거나 필요로하는지 여부에 관계없이 수익 서비스 (IRS) 규정. 다음은 Boomers가 예산에 효과적으로 통합 할 수 있도록 돕는 배포판에 대한 몇 가지 필수 팁입니다.

IRS 규칙은 전통적인 IRA 및 자격있는 계획 소유자가 70 ½이되는 해가 갈 때까지 RMD를 연기 할 수 있다고 규정하고 있습니다. 2016 년 상반기에 태어난 사람들은 올해에 70½ 세가되는 반면, 후반기에 태어난 사람들은 그 다음 해에 그 나이에 도달 할 것입니다. 즉, 생일이 1 월 1 일에서 6 월 30 일 사이 인 경우 9 월 9 일

1299 년 12 월 31 일

• 999까지 RMD를 시작해야합니다. 1946 년 하반기에 태어난 경우 2017 년에 70½로 돌아갈 것이므로 2018 년 4 월 1 일까지 RMD를 연기 할 수 있으므로 다음 4 월까지 RMD를 사용할 필요가 없습니다. 그러나, 첫 번째 복용에 대한 지연을 보충하기 위해 그 시간에 두 가지 배포본을 가져야합니다. (자세한 내용은 ^{필요한 최소 분배} 계산 방법을 참조하십시오.) ^{귀하가 보유한 모든 단일 IRA 및 적격 계획 잔액에서 RMD를 취할 필요는 없습니다. 원하는 경우이 작업을 수행 할 수 있지만 모든 계획 배포를 집계하고 단일 계정에서 가져 오는 것이 더 간단 할 수 있습니다. 우울한 가격으로 거래하는 다른 계정에 소장되어 있고 배포를 위해 판매를 시작하지 않으려는 경우 특히 유용 할 수 있습니다. 당신이 취해야 할 양을 계산하는 것은 생각만큼 힘들지 않습니다. 작년 12 월 31 일} 일 에 각각의 전통적인 계획 및 계정에 대한 결산 계정 잔액을 받아서 함께 추가해야합니다. 그런 다음 IRS 표 (IRS 발행물 590 및 575 참조)에서 기대 수명 계수를 찾아 총 잔액을이 수로 나눕니다. 몫은 당신이이 (또는 다음) 년을 나가야 만 할 금액입니다. 귀하의 배우자가 귀하보다 10 년 이상 젊고 귀하의 전통적인 계획과 계좌의 유일한 수혜자 인 경우 IRS가 제공하는 대체 테이블을 사용하여 더 큰 번호로 나눠야합니다. 401 (k) 플랜의 분배를 집약 할 수 없습니다. RMD를 가져와야하는 전통적 자격을 갖춘 계획이 여러 개있는 경우 개별적으로 계산하여 가져와야합니다.하지만 IRA 배포판을 집계하여 하나의 계정에서 가져올 수는 있습니다. 앞으로 계획에서 별도의 배포를하지 않으려는 경우 이러한 불편 함을 피하기 위해 IRA로 롤백하면됩니다. (더 자세한 내용은
• 은퇴 연금 RMD 개요 ^참조) 이 수입이 귀하의 납세 상황에 어떻게 영향을 미치는지 알아보십시오. 전통적인 IRA 및 퇴직 연금 플랜의 모든 배당금은 경상 소득으로 과세됩니다. 즉, 귀하는 귀하의 최고 한계 세율로이 돈을 지불하게됩니다. RMD는 또한 얼마만큼의 금액을 인출해야하는지에 따라 사회 보장 혜택을 과세 할 수도 있습니다. 그러나이 소득이 과세되기 때문에 그것이 자동적으로 세금을 부과한다는 의미는 아닙니다. 현재 공제액 및 / 또는 공제를 청구 할 수입이 없기 때문에 사용하지 않은 크레딧을 청구 할 자격이있는 경우, 공제액을 사용하여 귀하의 배포판에 대한 세금 일부 또는 전부를 지불 할 수 있습니다.
• 기존 IRA에 대한 공제가 불가능한 공헌을 한 경우, 공제되지 않은 총 금액을 계산 한 다음 공제액 총액에 공제액을 합산해야합니다. 그런 다음 배제 비율을 얻기 위해 경비를 지불 할 수없는 금액을 나누십시오. 각 배포 물의이 비율은 교장의 비과세 환급으로 간주됩니다. 예를 들어, 10 달러, 000 달러의 기부금을 공제하지 않고 90 달러, 000 달러를 공제하지 않은 경우 각 배포본의 10 %가 면제됩니다. 귀하가 납부 한 공제액은 매년 작성한 IRS 양식 8606을 작성하여 보관해야합니다. (더 자세한 내용은 필수 최소 배포의 실수 방지 를 참조하십시오.)
• RMD를 단순히 건너 뛸 생각조차하지 마십시오. IRS는 결국 귀하가 철회해야하는 금액의 무려 50 %에 해당하는 벌금을 귀하에게 부과합니다. 따라서 이것은 결코 좋은 생각이 아닙니다.
• 기존의 모든 계획을 Roth IRA로 옮기거나 변환하여 RMD를 가져 가야하는 것을 완전히 합법적으로 피할 수 있습니다. 상급 세법에 가입하지 못하도록 2 년 이상 전환을 퍼뜨리는 것이 가장 좋지만 퇴직 기금 중 어느 한 곳에서 더 이상 배당을받을 필요가 없습니다. 로스 IRA는 RMD 규정에서 무조건 면제됩니다. Roth의 자격을 갖춘 계획조차도이 면제를받지 못합니다. 이러한 잔액이있는 경우 RMD를 피하기 위해 Roth IRA로 롤백해야합니다. (자세한 내용은 필수 최소 배포본을 줄이는 요령 을 참조하십시오.)
• 자선 기부를 원하는 경우 RMC가 자격을 갖춘 501c (3) 조직에 직접 연결되도록 할 수 있습니다 . 이렇게하면 효과적으로 돈을받지 못해서 배포 물에 대한 세금이 무료로 제공됩니다. 이 전략은 본질적으로 항목을 만들지 않고도이 소득을 공제 할 수있게합니다.
• 결론 결론 전통적인 IRA 및 자격있는 계획의 필수 최소 배포판은 피할 수 없지만 규칙을 준수하는 한 영향을 최소화 할 수있는 몇 가지 방법이 있습니다.IRA 관리자에게 문의하여 퇴장해야 할 금액을 확인하고이 돈을 어떻게 사용할 것인지 계획을 세웁니다. (자세한 내용은
• 필수 최소 배포 알림

참조)

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