진실은 재정 계획 세계에서 거의 모든 결정과 마찬가지로 개인의 상황에 대해 Roth IRA로 전환하는 것이 자신의 고유 한 상황에 달려 있는지 여부에 대한 결정을 내리는 것입니다. 재정적 인 고문관 및 그들의 클라이언트가 고려해야하는 몇몇 요인은 여기있다.

현재 세금과 미래 세금

고객의 기존 IRA 계좌 중 일부 또는 전부를 Roth로 전환할지 여부에 대한 결정은 현재 세금 브래킷과 길 아래에 있을지도 모른다. 또 다른 방법은 나중에 세금을 절약하기 위해 더 많은 세금을내는 것이 이치에 맞습니까? Roth 전환이 고객에게 적합한 지 여부를 결정할 때 중요한 고려 사항은 세금을 충당하기 위해 IRA 계좌 외부에 현금이 있는지 여부입니다. IRA로부터 세금을 납부하는 것이 의미가있는 경우는 드물지만, 이는 원하는 것보다 더 큰 금액을 인출하거나 고객이 원하는 것보다 적게 소비하는 결과를 초래합니다. 이는 추가 세금 발생으로 쉽게 매우 비싼 제안이 될 수 있습니다. (더 자세한 내용은 로스 전환의 간단한 세금 계산 참조)

은퇴 중 세금 브래킷

IRA가 처음 도입되었을 때 퇴직자는 은퇴 할 때 퇴직자가 반드시 낮을 것이고 자신의 계좌에서 인출 할 때의 소득세를 납부해야한다고 생각했습니다 그들의 근로 연도보다 낮은 세율로 그들과 함께. 요즘 퇴직자들은 은퇴 할 때 세금 감면 혜택을 누릴 수 없습니다. 연금과 퇴직 연금은 인출 할 수 있습니다. 많은 은퇴자들 또한 은퇴를하면서 소득이 높게 유지 될 수 있습니다. 또한, 큰 알 수없는 곳은 소득세율이 향하는 곳입니다. 그들이 크게 나아갈 경우 은퇴 세율이 하락한 고객조차도 세율 인상으로 찌를 수 있습니다.

부동산 세 고려 사항

로스 IRA는 필수 최소 분배 (RMD)의 대상이 아니므로 그대로 유지되고 계속 가치가 상승 할 수 있습니다. 고객이 사망하면 계정을 자신의 것으로 만들 수있는 배우자에게 갈 수 있으며 살아있는 동안 RMD의 대상이되지 않습니다. 배우자는 RMD를 가져야하는 지정 수혜자에게 계좌를 남길 수 있지만 이러한 분배에는 과세되지 않습니다. 여기서 질문은 Roth 계좌로 전환하고 세금을 내고 계좌가 시간이 지남에 따라 성장하도록하는 것이 합리적인지 여부입니다. 재무 고문은 여러 시나리오에서 시간 경과에 따른 잠재적 인 혜택을보고 숫자를 실행하는 데 도움을 줄 수 있습니다. (자세한 내용은 다음을 참조하십시오 :

Roth vs. Traditional IRA : 어느 것이 맞습니까? ) RMD 없음

앞서 언급 한 바와 같이 Roth IRA는 전통적인 IRA와 같은 RMD의 적용을받지 않습니다. 70 세의 나이에 RMD를받는 전통적인 IRA 계좌의 금액을 줄이기 위해 몇 년 동안 부분적인 Roth 전환을하는 것이 합리적입니다. 고객과 재정 고문은 해마다 소득을 살펴보고 "세금 계산서를 작성"하기 위해 고객의 수입이 보통보다 조금 더 낮은 기간에 부분적으로 전환 할 계획을 세울 수 있습니다. "예를 들어, 60 대 초반에 은퇴하는 고객의 경우 은퇴하는 동안 수입이 감소 할 수 있습니다. Roth 변환을 수행하는 것은 RMD를 몇 년 동안 줄이기 위해이 시간 프레임에서 의미가있을 수 있습니다.

세금 다양 화

미래 소득 세율에 대한 불확실성을 극복하는 한 가지 방법은 포트폴리오의 세금 구조를 다양 화하는 것입니다. 여기에는 과세 대상 투자 및 비과세 Roth 계좌와 함께 IRA 또는 401 (k)와 같은 전통적인 과세 이월 계좌가 포함될 수 있습니다. 이러한 다양 화는 미래의 세율 변동에 대한 헤지가 될 수 있으며 로스 전환을 수행해야하는 좋은 이유가 될 수 있습니다. (더 자세한 내용은

IRA 소지자를위한 세금 절약 조언 참조) 젊은 투자자

퇴직까지 수년 간의 젊은 고객은 로스 전환을위한 좋은 후보자가 될 수 있습니다. 여기서 생각하는 과정은 세금 면제를 위해 계정에 대한 투자를 위해 수년이 걸릴 것이므로 전환 시점에 지불 한 세금의 비용을 쉽게 상쇄 할 수 있습니다. 또한, 젊은 투자자들은 저소득층 세금 혜택을받을 수 있으므로이 옵션을 더욱 매력적으로 만들 수 있습니다.

공제 상계

로트 전환은 고객이 전환으로 인해 세금의 일부 또는 전부를 상쇄 할 수있는 항목을 가지고있는 경우 수년 내에 의미가 있습니다. 아마도 이것은 일종의 특별 공제이거나 이전의 몇 년 동안의 일부 손실 일 수 있습니다. 이와 같은 항목은 변환에서 벗어난 부분을 처리 할 수 ​​있습니다.

시장 가치 하락

주식 시장이 하락한 후에는 계정의 가치 하락으로 인해 로스 전환을 고려할 수 있습니다. 이 이론은 세금을 적게 내고 Roth IRA의 비과세 환경에서 계정을 복구 할 수있는 기회를 제공한다는 것입니다. (자세한 내용은

전통적인 IRA 저축을 로스 IRA로 전환 ) 피크 획득자

50 대 또는 60 대 초반에있을 수 있고 수입이 가장 많은 고객 세금의 수준으로 인해 전환을 피하려는 경우가 있습니다. 그들은 Roth 구좌가 세금을 위해 쓰는 돈을 벌 수있는 해가 적고 재정적으로 의미가 없을 수도 있습니다.

자선 행사

자선 단체에 기증 한 오래된 고객은 전통적인 IRA를 자선 단체에 남겨 두는 것이 매우 효율적인 세금 기부 방법이므로 로스 전환을하지 않는 것을 고려할 수 있습니다. 자선 단체는 소득세가 부과되지 않으며 IRA 금액은 재산세가 부과 될 수있는 경우 클라이언트의 총 재산에서 제외됩니다.(자세한 내용은

재무 고문을위한 부동산 계획 수립 참조) 대학의 아동

로스 전환으로 과세 소득이 발생합니다. 재정적 지원이 필요하다면 자녀의 FAFSA 양식에보고 할 수있는 해에 Roth 전환을 피하는 것이 좋습니다.

결론

Roth IRA 전환은 특정 상황에서 고객을위한 훌륭한 전략이 될 수 있습니다. 재무 고문은 각 고객의 상황에 대해 찬반 양론을 검토하고 적절하게 조언해야합니다. 많은 고객들이 Roth의 덕목에 대해 읽었으며 고문은이 문제를 해결할 준비가되어 있어야합니다. (더 많은 것을 보시려면

왜 일부 조언자들이 로스 IRA를 변환하기 위해 수줍어한지 를보십시오.)