그러나, 전체 전통 계정이나 계획을 주어진 해의 로스로 전환하는 것이 항상 바람직한 것은 아니므로, 귀하를 더 높은 대괄호에 넣을 수 있습니다. 또한 일년 중 총 수입을 정확하게 계획하기가 어려울 수 있으며, 이는 변환하기가 더 힘들어 질지 또는 얼마나 많이 변환 할 것인지를 결정할 수 있습니다. 다행히도 IRS (Internal Revenue Service)는 납세자가이 거래를 취소하는 데 시간이 많이 걸리는 납세자를 허용합니다. 귀하의 세금 신고서에 작년 로스로 전환하지 않고 더 나은 것으로 나타났다면, 사실을 알고 나서 어떻게 전환 사실을 다시 확인할 수 있는지 알아보기 위해 계속 읽어보십시오.

딜레마 전후 대다수의 재정 및 세무 고문은 전통 IRA 및 자격있는 계획 대차를 로스로 전환하는 것이 거의 항상 좋은 생각이라고 말합니다. 올해의 세금 군 그러나 플랜 또는 계좌 잔고가 시장 손실로 인해 감소 된 경우에도 소액의 금액을 과세 대상 소득으로보고해야하는 경우와 같은 경우에도 이러한 경우가 발생하는 것이 좋습니다. 그러나 최종 세금 번호가 이전 연도에 실행되고 전환이 상위 브래킷에 파일러를 착륙 한 경우 파일러는 재 특성화와 함께 전환 트랜잭션을 간단히 되돌릴 수 있습니다. 이 거래는 Roth IRA의 돈 일부 또는 전부를 전통적인 IRA 또는 계획으로 다시 이동시킴으로써 전체 전환 과정을 간단히 되돌립니다. (더 자세한 내용은

일부 자문역이 왜 IRA IRA로 전환 할 수 있는지

참조)

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이 도구는 작년의 전환 이후에 고객의 계획 잔고가 감소한 경우에도 유용합니다. 이 경우 고객은 과세 대상 거래를 취소하기 위해 작년 전환율을 재 특성화합니다. 그런 다음 그들은 계획이나 계정에서 과세당한 잔액을 활용하기 위해 올해에 또 다른 새로운 전환을 할 것입니다. 실시 예 1 Shawn은 2015 년에 70,000 달러 상당의 전통적인 IRA를 보유하고 있습니다. 그는이 기간 동안이를 Roth IRA로 전환하고 그 금액을 경상 이익으로보고해야합니다. 2016 년 그의 계좌 잔액은 시장 손실로 인해 55,000 달러로 떨어졌습니다. 그의 세무사가 작년의 전환을 재 특성화하고 지금 다시해야한다고 조언합니다. 그는이 조언을 듣고 과세 대상 전환 액을 $ 15,000만큼 효과적으로 줄입니다. 자세한 내용은

IRA 기여도 또는 로스 전환 재 특성화

를 참조하십시오.)

예 2

올리버 (Oliver)는 2015 년 50,000 달러의 전통적인 IRA를 로스로 전환해야하는지 여부를 고려합니다. 그의 수입은 약 100,000 달러가되므로 전환으로 인해 높은 세금 등급이 적용됩니다. 그는 2016 년 1 월 해고되고 잠시 실직하게 될 것으로 보입니다. 그는 자신의 조정 총소득 (AGI)이 훨씬 더 낮아질 것이란 현명하게도 자신의 Roth 전환율을 전년도에서 재 특성화하고 올해 재발행합니다. 올리버 (Oliver)는 이런 방식으로 더 낮은 세율을 적용 할 수 있습니다. 다음 해의 소득이 낮아서 평상시의 공제액이나 크레딧 중 일부가 사용되지 않을 경우 전환을 재 특성화하는 것도 좋은 아이디어 일 수 있습니다.

예 3 Sarah는 2015 년에 $ 30, 000 401 (k) 롤오버를 Roth IRA로 전환했습니다. 그녀는 2016 년 2 월에 해고되었으며 11 월까지 다른 직업을 얻지 못합니다. 그녀는 2015 년에 60,000 달러를 벌었지만 2016 년에는 20,000 달러 만 낼 것입니다. 그녀는 모두 Child Tax Credit 자격을 가진 3 명의 부양 가족을 가지고 있지만, 이러한 크레딧은 상황에 따라 총 세금 책임을 초과하게됩니다. Sarah는 2015 년 전환을 재 특성화하고 2016 년에 다시 전환합니다.이 전환으로 인한 세금의 일부는 그녀가 반환 할 때 청구 할 수있는 크레디트와 공제에 의해 효과적으로 취소됩니다. ( Roth 전환의 간단한 세금 계산

참조)

여기서 기억해야 할 열쇠 중 하나는 불리한 것으로 판명되면 전환을 재 특성화 할 수 있지만 원래의 전환 거래는 전년도로 환원 됨. 따라서 세금 범위의 한도에 가깝다면 적은 금액보다는 더 많은 금액으로 전환하는 것이 좋을 것입니다. 필요한 경우 다음 해 초과액을 간단히 재 특성화 할 수 있기 때문입니다. 이 규칙을 통해 10 월 15 일까지 전년도의 전환을 재 특성화 할 수 있습니다.

결론

Roth IRA 전환을 재 특성화하면 전환 자체를 줄이거 나 또는 1 년 동안 적은 수입으로 전환 잔액을 쌓아서 로스 전환 및 재 특성화에 대한 자세한 내용은 IRS 웹 사이트 www. irs. 정부 또는 세금 전문가 또는 재정 고문과 상담하십시오. (자세한 내용은 IRA 파괴 방지법을 피하는 방법 참조)