IRA 시즌이 본격화되면서 재무 고문은 고객이 재무 계획을 수립 할 때 IRA를 사용할 수있는 방법을 고려해야합니다. 다음은 고객을 위해 고려해야 할 7 가지 IRA 전략입니다.

위자료

이혼하고 위자료를받는 고객의 경우, 이러한 급여는 근로 소득으로 계산되며 이것이 근로 소득의 유일한 원천 인 경우에도 IRA 기부를 할 수 있습니다. IRA 기부금에 관한 모든 소득 및 공제액 한도는 고용 또는 다른 출처에서 얻은 소득과 동일하게 적용됩니다. (자세한 내용은 IRA 파괴 방지법을 피하는 방법 을 참조하십시오.)

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직장이 아닌 배우자를위한 배우자 IRA

이것은 자녀를 돌보기 위해 집에있을 수도있는 배우자에게 이상적인 수단입니다. 비 - 또는 저임금 적립 배우자는 배우자가 일하고 부부가 공동 세금보고를하는 한 로스 또는 전통 IRA에 기여할 수 있습니다. 이것은 특별한 유형의 계좌가 아니라, 은퇴를 위해 저축을 계속하기 위해 IRA의 세금 우대 혜택에 대한 비 근무 배우자의 접근을 허용하는 규칙입니다.

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캐치 업 기여도

연중 어느 시점 에든 50 세 이상인 사람들은 5 달러, 500 달러에 추가로 1 달러 추가 지원을받을 수 있습니다 모든 투자가 허용됩니다. 이것은 엄청난 액수는 아니지만 추가 비용 절감으로 고객, 특히 은퇴 후원자에게 도움이 될 수 있습니다. 추방 기부금은 Roth와 전통적인 IRA 계좌 모두에 적용됩니다. (더 자세한 내용은 6 은퇴 퇴직 계획 수립 정보 참조)

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자동 IRA 기부금

많은 투자자들이 조세 마감 기한이 일반적으로 IRA 기여도를 이전하기위한 4 월 15 일 (2016 년 4 월 18 일)이므로 조세시기까지 IRA 기부금에 대해 생각하지 않습니다. . 세금 시간 전까지 기다리지 않고 고객에게 월간 자동 기부금을 설정하도록 권유 할 수 있습니다. 이것은 비용 평균에 대한 그들에게 좋은 방법입니다. Roth IRA를보고 소득이 소득 한도를 초과하지 않을 것을 확인하십시오. 현실적으로 고객은 주어진 1 년 동안 IRA에 15½ 개월을 기부 할 수 있으며 이로 인해이 경로를 가고 싶어하는 고객에게 월별 기부액이 낮아질 수 있습니다.

자녀 또는 손자녀를위한 IRA 자금 조달

자녀 또는 손자 손녀에게 선물을하고자하는 경우 IRA, 특히 Roth IRA에 자금을 제안 할 수 있습니다. 연간 gifting 한도는 1 년에 14,000 달러이므로 5 달러, 500 달러 한도 (또는 그 금액보다 낮은 경우 수입)는 그 한도 내입니다. 이것은 우수한 재능을 발휘하는 차량이며 대학 졸업 후 실업 상태에 빠지면 퇴직 저축을 통해 좋은 출발을 얻게됩니다.

공제 불가능한 IRA 로스 전환

고객의 소득이 너무 많아서 Roth IRA를 기부 할 수 없더라도 여전히 기여하고 "백도어"로스 전환을 사용할 수 있습니다. 이 전략은 전통적인 IRA 계정에 공제 불가능한 기여를 한 다음 해당 금액을 Roth IRA로 전환하는 것을 의미합니다. 이것이 고객의 전통적인 IRA 계좌라면 전환에 대한 법인세 부담이 거의 없거나 전혀 없어야합니다. 기부금과 전환 시점 사이에 계정에있는 모든 수입에만 세금이 부과됩니다. (더 자세한 내용은 비과세 로스 IRA 전환을위한 주요 전략 참조)

IRA 기여도를 공제 할 수있는 수입 제한이 없습니다. 그러나 고객이 세금 기반으로 기여한 다른 전통적인 IRA를 보유한 경우,이 계정은 집계되며 고객의 세금 부채는 총 IRA 계정의 비율로 산정됩니다. 예를 들어 전통적인 IRA의 총 자산이 $ 55,000이고 세후 펀드가 $ 5, $ 500 인 경우 소득세 환급 대상 금액은 다음과 같습니다 :

총 IRA 자산 $ 55,000

세금 후 부분 $ 5, 500

세금 후 비율 10 %

과세 대상 부분은 세금 후 10 % = 90 %

100 % 적습니다. 따라서이 예에서는 고객이 $ 5, 500, 90 % 또는 $ 4, 950은 전환시 연방세의 대상이됩니다. 또한 고객의 주에 소득세가있는 경우이 전환은 해당 주 소득세의 적용을받을 가능성이 큽니다. Roth 전환은 퇴직으로 나아가면서 훌륭한 부동산 계획 전략이 될 수 있으므로 세금 분산을 고객에게 제공 할 수있는 좋은 방법입니다. 이러한 혜택은 진행하기 전에 세금에 대한 영향을 고려해야합니다. (자세한 내용은 다음을 참조하십시오 : Backdoor Roth IRA 작성에 대한 찬반론 )

구형 퇴직 계정 통합

IRA 계정의 가장 좋은 용도 중 하나는 고객의 각종 노후 연금 계좌. 많은 고객들은 구형의 IRA와 401 (k) 구좌에서 다양한 보관 기관에 분산되어 있으며 적절하게 관리되지 않는 "재정적 혼란"을 겪고 있습니다. 가장 바람직한 관리인에게 IRA를 개설하고이 모든 구좌를 압류하는 것은 좋은 일일 수 있습니다 귀하와 귀하의 고객이 귀하의 자산을 팔고 적절하게 관리 할 수 ​​있도록 도와주십시오.

결론 999 귀하의 고객을 위해 IRA 계정을 많이 사용하고 있지만, (자세한 내용은

고문이 진화하는 퇴직을 관리하는 방법 참조)