IRA, 적격 플랜 및 403 (b) 플랜의 경우 배포판이 다릅니다.
IRA의 경우, 자격이되는 계획 (예 : 401 (k), 돈 구매 및 이익 공유 계획) 및 403 (b) 계획, 참가자가 59 세가되기 전에 발생하는 배분에는 10 %의 소비세가 부과됩니다 (조기 분배 패널티). 각기 다른 계획에 대한 예외 목록에는 몇 가지 유사점이 있지만 몇 가지 차이점이 있습니다.
IRA의 배포는 IRA 소유자의 재량에 맡겨지며 언제든지 발생할 수 있습니다. 자격을 갖춘 계획과 403 (b) 계획의 경우 참가자는 계획의 배포판을 받기 전에 최소한 하나의 요구 사항 목록을 충족해야합니다.
IRA 배포판 예외 목록은 IRA 자습서를 참조하십시오. 또한 자격있는 계획 및 403 (b) 계획에 대한 자습서를 참조하십시오. 각 계획은 배포에 대한 전체 섹션을 다룹니다.
이 질문에 대한 답변은 Denise Appleby (
Denise Contact)
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자영업자 인 경우 403 (B) 플랜을 자영업 401 (k) 플랜으로 롤백 할 수도 있습니다. 그러나 401 (k) 플랜을 제공하지 않는 고용주를 위해 일하면 403 (b) 플랜을 어떤 유형의 401 (k) 플랜으로도 넘길 수 없습니다. IRS는 현재 401 (k) 플랜을 제공하는 고용주를 위해 일하면 403 (b) 플랜을 401 (k) 플랜으로 전환 할 수 있다고 말합니다.